CETTE TENDRE PETITE FIDUCIAIRE DE JERSEY

Châteaux et phares au coucher du soleil, pur romantisme : Jersey est une île au large de la Normandie, à la sortie de la Manche, dont la taille est la moitié de celle de l’île d’Elbe. Une étendue de prairies vertes et plates, disputée pendant des siècles entre des aristocrates français et anglais, puis qui a obtenu son indépendance, il y a plus de 800 ans, tout en restant fidèle à la Couronne britannique : la reine Elizabeth II, en tant que duchesse de Normandie, est le monarque des quelque 100 000 habitants de l’île qui, malgré cela, ont leur propre gouvernement, même s’ils font partie de la zone de la livre britannique et, en cas de guerre, ont un accord défensif avec l’Empire britannique[1] .

Pour le reste, il n’y a aucune raison de s’intéresser à l’îlot, si ce n’est qu’il abrite quatre espèces de souris très rares, et qu’il regorge de vaches qui, grâce à l’excellente qualité de l’herbe locale, donnent un lait très fin[2]. Les habitants jouent au cricket, au golf et au polo, et l’île possède, proportionnellement à sa taille, le plus grand nombre de pistes cyclables et de sentiers équestres au monde : un paradis pour ceux qui ont beaucoup d’argent et qui apprécient le calme de la campagne[3]. Un paradis qui vit en paix depuis huit siècles, sous la protection de la couronne britannique, mais avec un gouvernement largement autonome qui, depuis la Seconde Guerre mondiale, mise tout sur l’intermédiation financière du commerce international[4].

Jersey adhère à tous les traités internationaux en matière de réglementation financière et s’est établie principalement pour deux raisons : sa fiscalité est très faible et elle se trouve à moins d’une heure de vol de tout aéroport privé du sud de l’Angleterre[5]. Il n’y a qu’un seul scandale dans son histoire qui a eu un écho mondial – mais il s’agit d’une horrible affaire de pédophilie[6] . Mais même en tant que paradis fiscal, Jersey préfère aider les riches clans aristocratiques anglais et les petites entreprises familiales – pratiquement aucune industrie ou multinationale. Cela a créé une petite armée de facilitateurs et de fiduciaires, tous interconnectés, dont l’un fait l’objet de notre analyse : la société fiduciaire Baccata Trustees.

A quoi sert le Baccata Trustees

Le centre financier international de St Hélier, qui continue de croître, comme le volume d’affaires sur l’île de Jersey[7]

Le groupe a été enregistré en mars 1990[8], a son siège au Centre financier international de Jersey[9] et est dûment agréé par la Commission des services financiers de Jersey (JFSC) [10]: Baccata gère des patrimoines privés et des family offices, offre des services de trustee (non seulement à Jersey mais aussi à Guernesey, aux îles Vierges, aux îles Caïmans, aux Bahamas, etc.), des services d’administration et de gestion de sociétés et propose des conseils en investissement à ses clients – une centaine d’entités rien qu’à Jersey, plus du double dans le monde. Baccata Trustees Ltd est contrôlée par Baccata Holdings Ltd St. Hélier, qui contrôle à son tour un certain nombre de sociétés prétendument opérationnelles (Giggs Holdings, Danix Investments, Mysia Investment), chacune d’entre elles étant utilisée pour canaliser les flux d’argent des clients, en dissimulant leur propriété initiale, en investissant dans des produits financiers et industriels dans le monde entier, mais surtout en créant un système de facturation qui permet légalement de transférer l’argent du propriétaire au trustee, du trustee à une société d’investissement, et de cette dernière à une société offshore qui contient l’argent gagné grâce aux investissements[11].

Pour chacune de ces étapes, le client verse un montant – en tout cas inférieur aux taxes du pays d’origine – et espère que, grâce aux investissements, Baccata pourra reconstituer la richesse initiale. Hélier en 1998, qui contrôle environ 50 % d’autres holdings financiers (Be Holdings 1, ITG International Technology Group et Bizfitech Holdings[12]), dans le but de réduire davantage la charge fiscale des clients : un « nominee » est une entité économique au nom de laquelle le titre de propriété d’un bien immobilier ou d’actions est détenu, mais qui n’en est pas le propriétaire réel[13]. Une société qui ne fait rien d’autre que de détenir des actions à un taux d’imposition nul pour une société qui, autrement, devrait toujours payer des impôts.

Quelques exemples : Mysia Investments Ltd St. Hélier (incorporée en 1974) contrôle plusieurs sociétés, telles que Goodinvest Ltd Londres[14], Openday Ltd Londres[15], Sheaf Properties Ltd Londres[16]. Officiellement, toutes ces sociétés sont contrôlées par le groupe Baccata[17], qui n’est cependant que l’administrateur des actions, car les bénéficiaires ultimes de ce réseau sont le marquis de Salisbury Robert Michael James Gascoyne-Cecil[18] , David Hawksworth Horton-Fawkes (directeur d’une douzaine de sociétés immobilières dans la famille du marquis Gascoyne[19] ), et le vicomte Robert Edward William Cranborne[20] (fils aîné du marquis de Salisbury)[21] .

Les magnifiques jardins de Hatfield House, que la famille du marquis de Salisbuty a enregistré comme propriété des Baccata Trustees[22]

La famille possède Hatfield House dans le Hertfordshire, dont les 2 000 hectares de terrain appartiennent à Samos Investments Ltd et Syros Investments Ltd, deux sociétés « détenues » par Baccata. La famille Gascoyne est également propriétaire de Cranborne Manor et de 2000 acres supplémentaires dans le Wiltshire, également transférés à Samos et à Mysia Investments Ltd. L’actuel marquis, Lord Salisbury, lorsqu’il était leader des Tories à la Chambre des Lords dans les années 1990, s’est opposé avec véhémence à une réforme en profondeur des lois foncières[23].

Et voici les premiers problèmes : toutes les sociétés dont les actions sont administrées par les entités individuelles créées par Baccata, n’appartiennent pas aux mêmes propriétaires ultimes : Syros Investments Ltd St. Hélier contrôle plusieurs sociétés à Chypre et en Allemagne : Raznomap Ltd Aglantzia Nicosia, qui à son tour contrôle GC Grund Gmbh Berlin, qui est impliqué dans la gestion immobilière (à travers deux filiales, GD Real Gmbh & Co KG Berlin et GD Grund Gmbh Berlin)[24] . Les clients sont un petit groupe immobilier allemand, dont la société holding est officiellement détenue à 50% par Baccata Nominees et à 50% par Baccata Trustees[25] . Mysia Investments et Syros Investments contrôlent une autre société immobilière basée à Londres – Giltwood Properties Ltd[26], mais dans ce cas, nous n’avons pas pu découvrir qui est le véritable propriétaire.

Donc : personne, pas même les clients, ne sait exactement quels actifs font partie de quelle entité administrative. Si la direction de Baccata Trustees décidait de rebattre les cartes, elle pourrait le faire sans que personne ne s’en aperçoive, du moins jusqu’à ce que les actifs d’un client individuel disparaissent. Baccata Trustees n’a jamais été impliqué dans une enquête sur une éventuelle fraude.

Mais elle gagne bien sa vie, à tel point qu’elle a créé le groupe Bizfitech Ltd en 2015, qui a développé un logiciel (appelé Handle) visant à prêter aux petites entreprises dont la demande a été rejetée par une banque, et a tellement de clients qu’elle gère un hub technologique à Nottingham[27] . La société est dirigée par une équipe comprenant des analystes et des concepteurs de produits qui ont travaillé chez Google, Capital One et Experian[28] . Bizfitech contrôle 100% de Business Finance Technology Group Ltd[29] et FWF Holdings Ltd Nottingham[30] .

La méthode utilisée par Bizfitech est plutôt obscure, et ses techniciens font partie des Hackers les plus célèbres du Royaume-Uni – beaucoup d’entre eux ont été célébrés lors du symposium  » Hack24 « , qui s’est déroulé en 2018 dans les bureaux de Bizfitech et a conduit 130 hackers à échanger des informations sur la façon d’infiltrer des ordinateurs dans le monde entier et dans les administrations bancaires et fiscales[31] . En tout état de cause, le centre financier de Londres considère que Bizfitech et ses mystérieux systèmes d’obtention de prêts bancaires constituent une évolution « dangereuse » et « embarrassante »[32].

Le rôle de Nick Falla

Les hackers de Bizfitech travaillent en étroite collaboration avec les gestionnaires d’actifs de Baccata Trustees[33]

Ce système a permis à Baccata Trustees de se développer jusqu’en 2005, date à laquelle l’ancien banquier Nicholas Peter James Falla[34] a été nommé à la tête du groupe, apportant de nombreux clients internationaux (comme les Norvégiens du groupe MSOL[35], actif dans le secteur maritime[36]). Falla, qui a travaillé dans plusieurs banques offshore, est issu des mêmes cercles aristocratiques qui constituent la base principale de son portefeuille de clients. Il s’est fait connaître dans les colonnes à potins comme le filleul de la juge Jean Southworth, une dame âgée qui, peu avant sa mort, a épousé civilement Mme Wendy Cook, qui a enterré deux maris et une femme de 30 ans son aînée, héritant de leur fortune de plusieurs millions de dollars – Cook ayant hérité de toute la fortune familiale, Falla a dû passer par un procès pour en obtenir au moins une partie[37].

Falla introduit une nouvelle activité : celle des penny stocks, pour laquelle il crée une série de prête-noms, tels que Meantime Nominees 1 Ltd London, Meantime Nominees 2 Ltd London, Astel Ltd Jersey[38] et d’autres. Les actions d’une société dont la valeur initiale est presque toujours inférieure à un dollar, ou à une livre, sont appelées « penny stocks » : ainsi, un capital de 1 000 dollars peut être divisé en 100 000 actions, et celles-ci sont légalement vendues à la Bourse de New York par le biais de transactions de gré à gré par des moyens électroniques[39]. L’idée de départ était de permettre aux entrepreneurs ayant une excellente idée mais peu de liquidités de créer leur entreprise à partir de la base et de la développer au fur et à mesure que leur marque de produit s’établit.

En raison du manque de liquidité et de la petite taille des entreprises, les penny stocks sont considérés comme hautement spéculatifs[40], c’est-à-dire comme des actions par lesquelles les investisseurs peuvent perdre des sommes considérables[41] : tant que les clients achètent, la valeur de l’action augmente, mais au moment où quelqu’un décide de vendre, parce qu’il a besoin de réaliser, personne n’achète, et l’action s’effondre, détruisant même en quelques heures toute la capitalisation réalisée jusqu’à ce moment – et les seuls qui gagnent sont les fiduciaires qui ont encaissé leurs pourcentages légaux sur l’achat pendant que la valeur augmentait[42].

Certaines entreprises célèbres ont commencé comme des actions à un sou : Ford Motor Company (voitures), BlackBerry (smartphones), SiriusXM (radio par satellite), Pier 1 Imports (vente au détail), Xerox et d’autres encore[43] . Mais dans la plupart des cas, il s’agit de boîtes vides, dont la valeur augmente en fonction de la demande de leurs actions. Comme, en général, les acheteurs involontaires sont les clients de fiduciaires offshore, ils achètent des actions dans des sociétés dont la capitalisation augmente à une vitesse vertigineuse, mais ignorent qu’ils achètent des actions dans une société qui n’a aucune activité et qui est, en fait, une bulle[44].

Les règles applicables aux penny stocks sont différentes de celles applicables aux actions ordinaires : (a) les bourses n’exigent pas beaucoup de détails, les sociétés sont pratiquement inactives et les informations disponibles proviennent généralement de sources non crédibles[45] – comme dans le cas des clients de Baccata Trust, dont les sociétés utilisent Paul Rankine, un associé de Falla[46], comme auditeur ; b) il est presque impossible d’établir la valeur marchande réelle d’une société de penny stock, car elle ne vend pas de produit, et sa valeur n’est donc mesurée que par la confiance croissante des clients qui achètent – qui sont les clients de quelques sociétés de courtage de confiance[47] ; c) les sociétés de penny stock n’ont pas de liquidité, et donc, si elles sont obligées de rendre de l’argent, elles font faillite, et la valeur de la capitalisation s’effondre en quelques heures (la méthode utilisée est appelée « pump and dump », et c’est une arnaque commerciale : on achète de grandes quantités d’une action en cents, suivies d’une période pendant laquelle l’action est pompée. Une fois que les autres investisseurs se précipitent pour acheter les actions, les escrocs vendent. Lorsque le marché s’en rend compte, il est trop tard[48]. d) Une autre façon d’escroquer les clients consiste à leur faire signer des contrats les engageant à ne pas vendre les actions achetées pendant une période déterminée (par exemple : trois ans), afin que la société fiduciaire puisse utiliser ces liquidités pour obtenir un prêt bancaire à rembourser en trois ans – un véritable investissement, grâce auquel la société fiduciaire gagne de l’argent qui n’est pas partagé avec les clients.

Le groupe Baccata Trustees est impliqué dans un nombre considérable de sociétés de penny stock avec l’argent de leurs clients. Notre tentative de quantifier avec précision le nombre et la valeur nominale des capitaux investis s’est arrêtée devant la rareté ou l’absence de documents officiels sur ces sociétés. Nous en avons choisi une parmi toutes, Wits Basin Precious Metals Inc. Minneapolis, une société minière dont le capital n’a jamais dépassé 100 000 dollars, dans laquelle les clients de Baccata participent par le biais d’une société holding, Kenglo One Ltd. St. Hélier[49], qui investit officiellement l’argent de ses clients dans des mines d’or et d’argent. Ce point est intéressant, car il nous fait découvrir une autre nouveauté que Falla a apportée à Baccata : les investissements miniers.

Les investissements de Kenglo One

La mine d’or de Cononish, dans les Highlands écossais, appartenant à Scotgold Resources[50]

Kenglo One Ltd. St. Hélier a été créé en septembre 2009[51] et est contrôlé par Benbrack Charkit Ltd. Hélier[52], qui est à son tour contrôlée par le BBCK Settlement Trust St. Hélier, qui n’est pas une véritable société, mais un contrat par lequel un certain Christopher Brown et certains de ses associés obtiennent de l’argent à l’issue d’un règlement de litige et l’investissent ensemble dans Kenglo One et le groupe minier TomCo Energy Plc (un groupe industriel de l’Utah[53] spécialisé dans le gaz de fracturation[54]) – tous gérés par Baccata Trustees[55]. Au fil du temps, Baccata augmente la valeur de Benbrack Charkit en vendant des actions de cette société à ses clients, et par conséquent de Kenglo One, qui se spécialise dans les investissements miniers hautement spéculatifs [56].

Les investissements de Kenglo One ne sont pas chanceux. En 2011, Baccata Trustees l’a accompagné dans l’achat de parts toujours plus importantes du groupe canadien Galantas Gold Corporation[57] (20,9% en 2011[58] , 25,8% en juin 2012[59] , 32,29% en juillet 2012 ), auquel il faut ajouter un prêt, jamais remboursé, de 1,25 million de livres[60] . Galantas mise sur une mine à ciel ouvert en Irlande du Nord, à Omagh, qui est à l’arrêt depuis près de dix ans. Afin de trouver suffisamment d’or (876 000 dollars en 2020), elle s’étend au-delà des limites établies et dynamite des collines et des terres sans permis – ce qui lui vaut d’être arrêtée par les autorités[61] . Aujourd’hui, la mine fonctionne, mais pas suffisamment pour rembourser les millions de livres dépensés pour commencer les travaux, ce qui explique que Kenglo One n’a pas pu payer ses cotisations annuelles et a disparu en décembre 2017 de la liste des actionnaires sans avoir récupéré un seul centime pour ses clients qui y avaient investi près de 21 millions de livres[62].

La situation n’est pas meilleure avec TomCo Energy, une société britannique, enregistrée auprès du bureau Baccata Trustees de l’île de Man, qui tente depuis près de vingt ans d’obtenir du gaz et du pétrole des sables de Mesa Verde, dans le désert de l’Utah[63], ou d’autres terres en Irlande, en Israël et dans d’autres parties du monde[64] . Les clients de Nick Falla y ont investi, au fil des ans, plus de 20 millions de livres, garantis par la présence au conseil d’administration de Christopher Richard Brown[65] et de Paul Rankine[66] , qui a été le PDG du groupe pendant des années[67].

Le résultat est que TomCo Energy, dont les actions valaient 5 cents chacune lors de sa création, ne vaut plus que 5 millièmes de livre, et ne peut pratiquement plus être négociée[68]. Une fois de plus, donc, les clients de Baccata Trustees ont récupéré moins de 10 % de l’argent qu’ils ont investi lorsqu’ils ont été contraints de désinvestir en 2018[69] . Chris Brown a (apparemment) tout perdu : les autres opérations qu’il a lancées au cours des douze dernières années ont également échoué en 2018. Dix ans après avoir quitté un poste de direction au sein du groupe ArcelorMittal, cet ingénieur australien, qui vivait à Londres depuis des années, s’est retrouvé à devoir tout recommencer…[70]

     Nicholas “Nick” Falla[71]

La catastrophe de TomCo est annoncée par une autre mésaventure financière : celle de Red Leaf Resources Llc Salt Lake City (Utah), qui a vendu la technologie utilisée par TomCo Energy[72] . En contrepartie, le fonds spéculatif Altima (une autre société de penny stock dans laquelle les clients de Baccata Trustees investissent) et Kenglo One ont acheté 24 % de Red Leaf Resources[73] pour 31 millions de dollars – autant d’argent perdu, car le projet minier de Red Leaf est si polluant qu’il a d’abord été bloqué, puis interdit par les autorités fédérales américaines [74]. Une partie de cet argent provenait de l’investissement de Kenglo One en 2011 dans 26 % de Conroy Diamonds & Gold Ltd. Dublin, une société, fondée par le géologue Richard Conroy, qui a découvert (et exploite toujours) une mine dans le centre de l’Irlande[75]. Baccata Trustees a soutenu sa création en 2011 en versant 26 % du capital initial (un peu moins d’un demi-million d’euros)[76], mais s’est ensuite retiré[77], de justesse, lorsqu’il s’est rendu compte que l’investissement nécessaire serait trop coûteux pour les poches des clients de Baccata.

Une chose similaire s’est produite avec Scotgold Resources Ltd. Stirling Highway Nedlands (Australie occidentale), une société qui possède deux mines d’or en Écosse, et qui a immédiatement rencontré des difficultés majeures parce que ces mines touchent deux zones protégées, le parc national de Loch Lomond et des Trossachs[78]. En 2011, Kenglo One a acheté 9 % des actions, permettant à la société de survivre, mais n’a ensuite pas eu assez de force pour tenir pendant les années où la société ne faisait que des pertes[79], et a vendu sa participation avant que les deux mines ne commencent à faire des bénéfices[80]. L’investissement dans TomCo Energy a aspiré, comme un tourbillon, des dizaines de millions de livres : en 2018, Kenglo One a déclaré faillite – tous ceux qui y avaient investi leur argent l’ont perdu[81] .

Mais comment est-il possible qu’un nombre inconnu de clients aient accepté de tout perdre sans recours à la justice ? La réponse est simple : lorsqu’un client signe un contrat de fiducie dans lequel est également prévu un investissement spéculatif dans des penny stocks, en cas de perte totale des actifs investis, le client n’a pas le droit de se plaindre, car il avait été prévenu à l’avance, et il est en difficulté parce que, poussé par l’espoir d’augmenter son capital sans rien faire, il est tombé dans l’un des dizaines de pièges légaux dont est parsemé l’asphalte de la place financière mondiale – comme le montre un autre exemple.

Moravia Cans

L’usine ultramoderne de Moravia Cans à Bojkovice[82]

Moravia Cans a.s.[83] est une entreprise de Bojkovice (République tchèque) qui produit environ un demi-milliard de bombes aérosol en aluminium par an[84]. La famille Novak a racheté l’entreprise peu après la « révolution de velours » de Prague en 1989, transformant une ancienne usine de tubes en aluminium en une entreprise ultramoderne qui vend ses produits dans toute l’Union européenne[85]. La société a été enregistrée en 1992 et réalise un chiffre d’affaires annuel d’environ 75 millions d’euros. En 2020, elle a clôturé l’année avec un bénéfice après impôts de 8,2 millions d’euros[86]. Elle est dirigée depuis près de 27 ans par George Miroslav Novak, tandis que son frère Lubomir s’est depuis retiré des affaires[87].

L’actionnaire unique (100%)[88] est Unican International Ltd. Birkirkara (Malte)[89] , dont le conseil d’administration compte Nick Falla, Paul Rankine et Jennifer Le Chevalier[90] (une professionnelle nommée « Femme de l’année » en 2022[91]). Unican International Ltd. Birkirkara a été fondée en avril 2014, son capital est de 2000 GBP et elle est officiellement contrôlée par Giggs Holdings Ltd. St. Hélier [92], l’un des véhicules utilisés par Baccata pour dissimuler l’identité de ses clients, fondé (1996) deux ans avant que les frères Novak ne s’installent sur l’île de Man. Giggs Holdings contrôle également Seaford Ltd. Malte (avec Nick Falla et Paul Rankine[93]) et Unican Developments Ltd Malte[94]. Falla a créé cette structure pour les frères Novak, l’a placée sous l’égide de Giggs Holdings et, depuis janvier 2014 (date de création d’Unican Developments), a géré la plupart des affaires financières sans pratiquement aucun contrôle[95] .

Novak s’est adressé à Nicholas Falla pour investir les bénéfices, et Falla l’a convaincu d’investir dans Brady Plc, une société cotée en bourse à Londres qui est au bord de la faillite depuis des années. Novak fait confiance à Falla, car avec son aide, il a également réussi à acheter T.&A. International Transport spol s.r.o. à Holešov[96], fondée en 1996 dans une petite ville de la République tchèque, qui réalise un chiffre d’affaires annuel de 3,3 millions de dollars[97] et transporte également les produits de Moravia Cans à un prix logiquement bas. George Novak est l’administrateur de la société, avec Jiří Novák[98] . Entre-temps, la famille Novak a vendu la propriété de T&A à Tomáš Směšný (76 %) et Alena Směšná (24 %)[99].

Une partie de l’activité est absolument légale, et ce système de boîtes chinoises ne sert qu’à économiser quelques taxes. Et puis il y a le côté obscur, Petrokim Trading, qui gère la logistique et les contrats de carburant et de pièces détachées pour Blue Energy, qui est à son tour sur la liste noire pour avoir vendu en contournant les sanctions en Syrie et en Iran. En février 2012, une nouvelle société a été créée, cette fois en Moldavie – Unican Service Srl Chişinău, qui exporte des pièces détachées pour des équipements mécaniques dans le monde entier[100], ce qui constitue là aussi une activité plutôt suspecte. L’unique directeur et propriétaire de la société est Dmitrii Candiba. Il est toujours actif[101].

Le rôle de Paul Rankine

Paul Rankine, deuxième à droite, lors d’un talk-show britannique en 2014[102]

Les clients de Baccata Trustees demandent souvent un audit indépendant des opérations proposées par les trustees – et Nick Falla a son propre homme de confiance, Paul Rankine, qui, dans le cas de Seaford et d’Unican, est aujourd’hui non seulement le responsable de l’audit, mais aussi un employé de la société[103]. En cette qualité, Rankine a acheté en 2005, pour le compte de Seaford Ltd, 668’223 actions de Brady Plc, dans le cadre d’une opération de sauvetage de cette dernière société, à laquelle participait la société Warrington Investments Ltd. Hong-Kong[104], apparemment contrôlée par la très riche famille canadienne Koschitzky, qui est arrivée à 23,16% de la société grâce à la restructuration du capital de Brady. Alors que Seaford a acheté 2,57% de Brady[105] .

Officiellement, Unican Developments est en sommeil, mais en réalité il existe un compte bancaire pour cette société, géré personnellement par le financier Karl Deacon[106], qui investit et désinvestit dans des penny stocks à une telle vitesse qu’il ne montre pas les transactions dans ses rapports mensuels aux clients. L’argent qu’il a gagné au cours du mois disparaît dans la grille de ses entreprises[107], dont au moins une, Seabrome Ltd. Nicosie, jusqu’en 2018 (date de sa liquidation), était contrôlée par Seaford Ltd. Birkikara[108] . Un chiffre impossible à établir a été utilisé par Deacon et son partenaire, Adrian Marcieca, pour couvrir une partie des pertes causées par la faillite frauduleuse du groupe Abraaj[109] .

Quant à Paul Rankine, il a transféré tous ses revenus en Autriche, où il a construit un petit empire financier, avec l’intention de s’y retirer le jour où quelqu’un lui demandera des comptes pour ses opérations financières effectuées en conflit d’intérêts ouvert[110]. Une autre partie de la richesse qu’il a accumulée est liée aux actions que lui et Nick Falla ont achetées, il y a plus de 20 ans, dans Normandy Mining Ltd.[111] et qui leur assurent désormais un revenu sûr après la fusion dans le groupe Newmont Mining Corporation[112]. Rankine a également acheté une part dans une société minière, la Cassidy Gold Corporation[113], qui n’a qu’un seul actif : une part dans une petite mine artisanale au Ghana[114] .

Toute cette suite de noms de personnes et d’entreprises, si nombreux qu’on en a la tête qui tourne, est le quotidien de la vie trépidante d’une société fiduciaire, qui cache officiellement au fisc les avoirs de ceux qui veulent échapper à l’impôt, mais qui, en réalité, utilise cet argent pour contracter des prêts bancaires et investir pour son propre compte, ou qui incite le client à participer à des opérations financières catastrophiques, dans lesquelles le fiduciaire gagne secrètement ce que le client perd. Mais comme ceux qui sont censés vérifier les bilans sont de toute façon des partenaires du syndic, vous pouvez parier qu’ils ne trouveront rien à redire aux transactions financières – même celles qui finissent plus mal.

C’est pourquoi, si vous voulez vraiment voir Jersey, profitez de la vue, faites une belle promenade à cheval ou une belle baignade dans la mer, mais évitez d’y apporter votre argent. Vous pensez que vous le mettez là pour un moment, jusqu’à ce que les temps soient propices. Et au lieu de cela, il est probable que cet argent, après avoir prétendu faire plusieurs fois le tour du monde, finira toujours à Jersey, mais dans les poches de quelqu’un d’autre.

 

[1] Ben Pimlott, “The Queen: Elizabeth II and the Monarchy”, Harper Press, London 1996, p. 314; https://books.google.de/books?id=UlY6unhtCEAC&pg=PA11&redir_esc=y#v=onepage&q&f=false, p. 11

[2] https://www.jersey.com/inspire-me/inspiration/seven-ways-to-experience-jerseys-wildlife/ ; https://www.jerseytravel.com/blog/the-wild-side-of-jersey/

[3] https://evieondemand.com/ ; https://www.jerseyridingclub.co.uk/

[4] https://www.baccata.co.je/about-us

[5] https://www.baccata.co.je/about-us

[6] http://edition.cnn.com/2008/WORLD/europe/03/03/jersey.abuse/index.html ; http://news.bbc.co.uk/2/hi/uk_news/7267632.stm

[7] https://commons.wikimedia.org/wiki/File:International_Finance_Centre,_Saint_Hélier.jpg

[8] https://www.jerseyfsc.org/registry/registry-entities/entity/194595

[9] https://www.ifcjersey.je/

[10] Official website: https://www.baccata.co.je/about-us

[11] 2021.10.05 Baccata Trustees Limited; Worldbox Jersey

[12] 2018.12.29 Baccata Nominees Limited; Worldbox Jersey

[13] https://www.collinsdictionary.com/dictionary/english/nominee

[14] 2017.01.04 Goodinvest Ltd; D&B Shareholder Reports

[15] 2017.01.04 Openday Ltd; D&B Shareholder Reports

[16] 2021.03.16 Sheaf Properties Limited; D&B Shareholder Reports

[17] 2019.09.22 Mysia Investments Limited; Worldbox Jersey

[18] Marquess of Salisbury Robert Gascoyne-Cecil is a British Conservative nobleman and politician. Like many of the young heirs, he was the Queen’s page of honour from 1983 to 1986. During the 1990s he was leader of the House of Lords. The family fortune consists of land in Hertfordshire and London, treasures dating back to Elizabethan times, and Hatfield House: https://www.theguardian.com/money/1999/apr/11/theyoungrich4 ; https://members.parliament.uk/member/1124/career ; https://it.frwiki.wiki/wiki/Robert_Gascoyne-Cecil_(7e_marquis_de_Salisbury)

[19] https://find-and-update.company-information.service.gov.uk/officers/z_QvD8q-G4ci1neO0Ns19EPrepA/appointments

[20] https://find-and-update.company-information.service.gov.uk/officers/vr9D3_azWVu2vBEtRCjjS0UinK8/appointments

[21] 2021.06.07 Sheaf Properties Limited; D&B Financial Analysis Reports

[22] http://loveisspeed.blogspot.com/2013/02/hatfield-house-is-country-house-set-in.html

[23] 2015.06.19 Scandal of 100,000 UK properties covering ½ million acres owned by offshore companies

[24] 2021.11.14 Syros Invetments Limited; Dun and Brandstreet Corporate Family Tree

[25] 2019.09.22 Syros Investments Limited; Worldbox Jersey

[26] 2017.03.02 Giltwood Properties Limited; D&B Shareholder Reports

[27] 2015.03.10 Core of the new hub. Nottingham Post

[28] 2016.11.21 Handle opening doors for firms. Nottingham Post

[29] 2019.07.17 Bizfitech Holdings limited; Worldbox

[30] 2021.06.01 FWF Holdings Limited; D&B Shareholder Reports

[31] Hack24 ; About Tech Nottingham — Tech Nottingham – Your local tech community ; Hack24: When Nottingham played centre-stage to the UK Digital Universe | Esendex UK

[32] 2016.03.24 Mail OnLine on Bizfitech

[33] https://www.hack24.co.uk/blog/2017/2/8/accelerate-places-is-a-gold-sponsor-of-hack24-2017

[34] https://www.baccata.co.je/team/nicholas-falla

[35] 2021.09.18 MSOL Services Limited; Worldbase

[36] Official website: https://www.msolservices.com/

[37] https://www.express.co.uk/news/uk/1053621/Lesbian-estates-wendy-cook-jean-weddell-jean-southworth-QC-high-court-sue-lost-inheritance

[38] https://opencorporates.com/officers?utf8=%E2%9C%93&q=Nicholas+Falla&commit=Go&utf8=%E2%9C%93&commit=Go&action=search_officers&controller=searches

[39] https://www.warriortrading.com/can-you-get-rich-off-penny-stocks/

[40] https://www.investopedia.com/updates/penny-stocks-risks-rewards/

[41] https://www.investopedia.com/terms/p/penny stocks.asp

[42] https://www.investopedia.com/investing/the-lowdown-on-penny-stocks/

[43] https://www.thebalance.com/famous-companies-traded-as-penny-stocks-2637058

[44] https://www.investopedia.com/updates/penny-stocks-risks-rewards/

[45] https://www.investopedia.com/terms/p/penny stocks.asp

[46] Paul Rankine on Nexis

[47] https://www.investopedia.com/terms/p/penny stocks.asp

[48] https://www.warriortrading.com/can-you-get-rich-off-penny-stocks/ ;   https://www.investopedia.com/terms/p/penny stocks.asp

[49] Wits Basin Precious Minerals Inc. Minneapolis

[50] https://www.thetimes.co.uk/article/miner-scotgold-resources-finds-more-gold-in-highlands-h5bt76qmv

[51] https://opencorporates.com/companies/je/EXTUID_131981

[52] https://opencorporates.com/companies/je/EXTUID_113760

[53] https://www.tomcoenergy.com/

[54] https://www.youtube.com/watch?v=Uti2niW2BRA

[55] https://uk.advfn.com/stock-market/london/tomco-energy-TOM/share-chat?page=295

[56] https://www.newswire.ca/news-releases/kenglo-one-limited–baccata-trustees-limited—report-re-purchase-of-commonshares-and-warrants-of-galantas-gold-corporation-544251482.html ; Kenglo One on Nexis A; Kenglo One on Nexis B

[57] https://galantas.com/

[58] https://finance.yahoo.com/news/galantas-gold-corporation-completion-private-130000696.html

[59] https://it.sharecast.com/equit%C3%A0/Galantas_Gold_Corp-367947/affari-del-regista

[60] https://www.globenewswire.com/en/news-release/2011/03/10/1359730/0/en/Galantas-Enters-Int-a-Credit-Facility-With-Kenglo-One-Limited-to-Finance-Expanded-Drilling-Program.html

[61] https://www.irishtimes.com/business/energy-and-resources/tyrone-gold-mine-extension-based-on-inaccurate-maps-court-hears-1.3393709 ; https://www.miningmagazine.com/development/news/1403957/galantas-agrees-blasting-plan-at-omagh-gold-mine

[62] https://galantas.com/investors/overview/

[63] https://www.tomcoenergy.com/

[64] 2007.12.31 TomCo Energy Plc London

[65] 2016.04.06 TomCo Energy Plc London

[66] 2015.07.17 TomCo Energy Plc London

[67] https://www.centralcharts.com/en/18430-tomco-energy-ord-npv/news/106868-tomco-energy-is-in-the-process-of-moving-its-oil-resource-through-to-reserve ; https://www.tomcoenergy.com/wp-content/uploads/2018/10/11-Jun-13-Presentation.pdf

[68] https://www.finanzen.net/aktien/tomco_energy_2-aktie

[69] http://www.datalog.co.uk/browse/detail.php/CompanyNumber/JE103927/CompanyName/KENGLO+ONE+LIMITED

[70] http://www.checkcompany.co.uk/director/841561/CHRISTOPHER-RICHARD-BROWN

[71] https://www.baccata.co.je/team/nicholas-falla

[72] https://archive.sltrib.com/article.php?id=57389893&itype=CMSID

[73] https://www.tomcoenergy.com/wp-content/uploads/2018/10/11-Jun-13-Presentation.pdf

[74] https://westernresourceadvocates.org/projects/stopping-red-leaf/

[75] http://www.conroygoldandnaturalresources.com/history

[76] https://www.investegate.co.uk/conroy-diamonds—38-gld–cgnr-/prn/holding-s–in-company/20100609134554PD79E/

[77] https://www.reuters.com/companies/CGNR.L/key-developments

[78] https://www.scotgoldresources.com/projects/

[79] https://www.bbc.com/news/uk-scotland-scotland-business-12225183

[80] https://www.globalminingreview.com/finance-business/22122021/scotgold-resources-announces-final-results/

[81] http://www.datalog.co.uk/browse/detail.php/CompanyNumber/JE103927/CompanyName/KENGLO+ONE+LIMITED

[82] https://manufacturing-today.com/profiles/moravia-cans/

[83] Official website: https://www.moraviacans.cz/en/home-02-english/

[84] https://www.emeoutlookmag.com/company-profiles/256-moravia-cans

[85] https://www.emeoutlookmag.com/company-profiles/256-moravia-cans

[86] https://www.moraviacans.cz/wp-content/uploads/2021/10/Annual-report-20201.pdf p.5

[87] https://www.linkedin.com/in/george-novak-97a7ba84/?originalSubdomain=uk

[88] https://www.moraviacans.cz/wp-content/uploads/2021/10/Annual-report-20201.pdf p.3

[89] Official website: http://www.unican.mt/

[90] http://www.unican.mt/contact.html

[91] https://www.jerseyfinance.je/news/iq-eqs-jennifer-le-chevalier-wins-gold-at-the-2022-citywealth-powerwomen-awards/

[92] https://www.996co.com/mlt/company/C%2064539

[93] https://offshoreleaks.icij.org/nodes/55060601?e=true

[94] https://offshoreleaks.icij.org/nodes/56067681?e=true

[96] Official web-site: https://www.taatransport.cz/en/about-us

[97] https://www.dnb.com/business-directory/company-profiles.t__a_international_transport_spol_s_ro.d67831bd7054d5d811f26f12f0f8d7b0.html

[98] https://rejstrik-firem.kurzy.cz/63493993/t-a-international-transport-sro/

[99] https://rejstrik-firem.kurzy.cz/63493993/t-a-international-transport-sro/

[100] https://b2bhint.com/en/company/md/srl-unican-service–1012600005979

[101] https://b2bhint.com/en/company/md/srl-unican-service–1012600005979

[102] https://www.youtube.com/watch?v=6xNGoRlpHwg

[103] Paul_Rankine_DD

[104] https://www.hkgbusiness.com/en/company/Warrington-Investments-Limited

[105] 2005.12.21 Brady Plc Holding

[106] https://fenlex.com/people/directors-and-ceo/karl-diacono/

[107] https://offshoreleaks.icij.org/nodes/56048186

[108] https://opencorporates.com/companies/cy/HE268821

[109] Adrian Marcieca on ICIJ; Brian Brivati, Icarus: The Life and Death of the Abraaj Group, Biteback Publishing, London 2021

[110] Paul Rankine on Nexis

[111] Paul Rankine on Nexis

[112] https://en.wikipedia.org/wiki/Normandy_Mining#cite_note-take-3

[113] Paul Rankine on Nexis

[114] https://www.proactiveinvestors.co.uk/CVE:CDXXX/Cassidy-Gold-Corp

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