ЗАЧАРОВАННЫЕ ГОРЫ И ФИНАНСОВЫЕ ГНОМЫ

il 19 Febbraio 2021 / Dossier Tax Havens, IBI World Spain, Финансы / Scrivi un commento

Эта страна в три раза меньше Лондона или Рима и вдвое меньше Берлина. В нем проживает чуть более 60 000 жителей, а валовой внутренний продукт сопоставим с ВВП Бурунди и Сьерра-Леоне, причем он хранится на имя иностранных клиентов в сейфах банков. Это множество долин, расположенных между Пиренейскими горами, добраться до которых можно за два часа на машине из Барселоны или Перпиньяна, столица которых, Андорра-ла-Велья, представляет собой внушительную гору бетона, дороги которого полны обменных пунктов и магазинов, которые продают предметы для курящих и часовщиков, и в которых почти вся культурная деятельность сосредоточена в приходах, которые до сих пор являются центром общественной жизни.

Эта страна в течение последнего десятилетия была в центре одного из самых ужасных финансовых и криминальных скандалов на планете – скандала, который, вероятно, был вызван небрежностью, с которой правители Андорры обращаются с одними из самых опасных гангстеров на планете, возможно, убежденные в том, что эта страна гномов и фей может уберечь их от последствий и мести. Реальность застала андоррских банкиров, политиков и обычных людей врасплох, и в течение нескольких недель казалось, что ситуация необратима и что банки маленькой страны в Пиренеях закроются, исчезнув в фонтане долгов, который затянет всех владельцев счетов в водовороте, который разрушит их жизни. То, о чем теперь, когда правительство нашло решение, мы не должны забывать и задумываться о мелочах.

Гордые люди из заколдованных гор

Вид на Андорра-ла-Велья, столицу Андорры[1]

Андорра – это место, о котором вы даже не догадывались. Она настолько мала – это шестая по величине страна в Европе с площадью 468 км² и с населением чуть менее 80 000 жителей[2] – чтобы пересечь её от одной границы до другой, например, вдоль CG-2 на протяжении около 40 км, у вас займет чуть более сорока минут, учитывая, что путешествие проходит по дорогам, которые поднимаются кривая за кривой, поворот за поворотом, вдоль горных и необитаемых вершин[3]. Андорра, зажатая между границами Франции и Испании и расположенная на восточной полосе горного хребта Пиренеев, имеет альпийский климат: она простирается от 900 метров в долине Риу Рунер (Riu Runer) до вершины Кома Педроса (Coma Pedrosa) (2942 метра). Снег повсюду, к удовольствию лыжников, которые преодолевают более 300 км оборудованных трасс.

Из археологических находок известно, что люди посещали это место еще в 3500 году до нашей эры, особенно в пещерах и долинах с более умеренным климатом[4]. Затем столетия изоляции, пока их не обнаруживает Карл Великий, который считается основателем Андорры, как объясняется в национальном гимне «Эль Гран Карлемани» (El Gran Carlemany)[5]: согласно легенде, жители помогали армии франков в битве против арабов во главе с Марком Альмугабер (Mark Almugaber) и король Карл, в знак благодарности, в 788 году объявил жителей Андорры «суверенным народом», маленьким горным гарнизоном против арабских завоевателей[6]. Страна оставалась частью Империи до ее падения в 843 году: в этот момент король Карл II, известный как Лысый, передал Андорру графу Сунифредо I (Sunifredo I) из Барселоны, который получил титул графа Сердани и Уржеля (Cerdagna e Urgell)[7].

В IX и X веках династия графов расширила свои владения в долинах Андорры, покупая, объединяя и обменивая земли. Активы епископов Уржельских растут, особенно благодаря пожертвованиям, сделанным дворянами Уржеля, а церковная власть растет, что является символом стабильности, в то время как все дворяне женятся и убивают друг друга в ожесточенных династических спорах, которые, в конце концов, видят династию Фуа преобладающей[8].

8 сентября 1278 года епископ Уржельский и граф де Фуа подписали «Акт Paréage» (Периаж), согласно которому Андорре была предоставлена двойная власть: граф и епископ являются принцами Андорры, пока они живут за ее пределами и передают исполнительную власть своим «викариям»[9]. Десять лет спустя, 6 декабря 1288 года, второй «Акт о Paréage» (Периаж) предусматривает, что Андорра будет платить ежегодные налоги как Испании, так и Франции – договор действует и сегодня[10]. Это означает, что Андорра – старейшее государство в Европе, учитывая, что Швейцария родилась только в 1291 году[11].

В 1419 году Андорра получает разрешение на создание Совета Земли, позже переименованного в Генеральный совет: наиболее влиятельные семьи выберут своих представителей в совет[12]. В последующие столетия Андорра сохраняет свою независимость и нейтральный статус, ее жители освобождаются от службы в армии и, следовательно, не подлежат уплате военных налогов и торговых пошлин.

Ноябрь 1949 года, граница между Андоррой и Испанией, когда главная улица княжества еще не была заасфальтирована, и те, кто ехал в Барселону, проходили несколько километров пешком, прежде чем добраться до испанского автобуса[13]

Независимость оказалась под угрозой только во время Французской революции: в 1794 году действие закона Периаж было приостановлено революционерами, и, пытаясь захватить епископа Уржеля, французские войска вошли в Андорру: представители долин убедили французского генерала Шабро (Chabrot) отказаться[14]. Сам Наполеон восстанавливает Закон Периаж. Он сказал: «Андорра – это политическое любопытство, которое необходимо сохранить»[15].

Маленький, но воинственный народ[16]: в 1915 году Андорра объявила войну Германии, но, учитывая ограниченные ресурсы, не принимала участия в боевых действиях – по этой причине все забыли об объявлении войны, даже когда подписывали Версальский мирный договор, а Андорра осталась в состоянии формальной войны до 1939 г.[17] О деревне в горах забыла и гражданская война в Испании: между 1936 и 1940 годами в княжестве дислоцировался отряд французской армии, который затем был заменен после вторжения во Францию отрядом нацистов вермахта – но городским воротам никто никогда не угрожал[18].

Поэтому изменения в заколдованной деревне происходят очень медленно. Демократия будет введена только в 1993 году в Андорре[19] под руководством Франческа Арени Касаля (Francesc Areny Casal)[20]. Даже сегодня Андорра является единственной страной в мире, наряду с Республикой Сан-Марино, где существует двоевластие: два главы государства, также известные как соправители, официально являются президентом Французской Республики и принцем Уржельским. .

Два принца представлены двумя делегатами, они имеют ограниченные полномочия (они не могут накладывать вето на правительственные акты), но они сохраняют свою власть при утверждении соглашений с Францией и Испанией и международных соглашений по вопросам обороны, внутренней безопасности, территориальной целостности, дипломатического представительства и судебного сотрудничества[21]. Однопалатный парламент состоит из 28 членов, избираемых каждые четыре года, 14 из которых представляют национальный округ, а 14 – семь «приходов» (административно-территориальные единицы): парламент назначает премьер-министра, который отвечает за исполнительную власть[22].

Андоррская революция и бум контрабанды

Сентябрь 1933: французские армейские фургоны охраняют вход в офис FHASA после нескольких месяцев беспорядков, после оккупации Casa Del Vall 5 апреля жители Андорры проявляют безразличие[23]

Историческое происхождение, географическая и политическая особенность дают Андорре неотвратимую судьбу – контрабанда[24]: несмотря на то, что пограничным войскам приказали стрелять, с 1907 года есть официальные свидетельства расцвета этой экономической деятельности как основы системы социального обеспечения Андорры[25]. Что касается сельского хозяйства и скотоводства, они уже сильно изменились в связи со строительством в 1930 году гидроэлектростанции FHASA (Forces Hidroelèctriques d’Andorra SA) по инициативе каталонских промышленников Дамиа Матеу Биза (Damià Mateu Bisa) и Микеля Матеу Пла (Miquel Mateu Pla)[26], которые приносят с собой свет (до этого обеспечивалась лишь на несколько часов в день небольшой гидроэлектростанцией Mútua Eléctrica de Sant Julià de Lòria, построенной в 1913 году[27]), проточную воду и асфальтированные дороги в княжестве[28].

27 марта 1929 года Генеральный совет предоставляет FHASA право на эксплуатацию в течение 75 лет водных ресурсов деревень Эскальдес (Escaldes) и Сиспони (Sispony): соглашение предусматривает, что взамен FHASA построит все связанные инфраструктуры… в Княжестве Андорры проживает 3500 человек, FHASA нанимает 1500 человек на пятилетний период со всего Пиренейского полуострова[29], и это создает атмосферу нетерпимости и дискриминации, и приводит к вандализму, кульминацией которого является захват 5 апреля 1929 года здания правительства (Casa del Vell) около 500 разгневанными андоррцами, затем оттесненные французскими жандармами: акт настолько необычный, что его до сих пор называют «Андоррской революцией»[30]. Но теперь границы сломаны, прощай, изоляция: благодаря процветанию контрабанды и строительства, налоговому законодательству и защите банковской тайны за последние 90 лет жители Андорры увеличились более чем в десять раз, а количество иммигрантов вытеснили оригинальные семьи – небольшое меньшинство[31].

Меньшинство, у которого есть своя гордость и традиции: покровитель контрабандистов – сам Сатана, который однажды, едя на жеребце по следу мула Канильо (Canillo) (построенному контрабандистами во времена Наполеона), теряет контроль: лошадь падает в ущелье, дьявол цепляется когтями за обочину дороги, оставляя вечные знаки, которые сегодня являются памятником контрабанде Рока-де-ла-Сальве (Roca de la Salve), на которой выгравированы когти дьявола[32].

В конце Второй мировой войны десятки лачуг, торгующих болтами, тканями, деревом и хлопком, сигаретами, часами, мясом и супами в коробках, обувью, вином, электроприборами и продуктами, были открыты на извилистых овечьих тропах (в Андорре до сих пор нет асфальтированных дорог), по которым можно перемещаться только на лошади или на мотоцикле. Не секретная торговля, а настоящая культурная традиция, часть которой на самом деле имеет место в Барселоне, Уэске (Huesca) или Льейде (Lleida): там андоррские торговцы продают французские машины с андоррскими номерами, купленные в Перпиньяне за половину цены, по которой они будут перепроданы[33].

Как контрабанда превратилась в банк

Июнь 1949 года: недалеко от границы, на пересечении с тропой контрабандистов, домохозяйки Андорры, выходя из автобуса, покупают браслеты, одежду, фрукты и сигареты[34]

Демографический взрыв и начало новой промышленной и коммерческой деятельности (помимо процветания контрабанды) также принесли в княжество банки: в 1930 году Мануэль Серкед (Manuel Cerqued), патриот и провидец, открыл первые отделения Banc Agricol i Commercial d’Andorra. (BACA)[35]. BACA получает статус банка-концессионера для всех, кто идет по его стопам, поэтому он освобождается от любого налогового бремени, в то время как любой другой банк, получивший лицензию, должен будет применить ставку налога в размере 5% на свои операции, которые будут перераспределены между Генеральным советом и банком концессионером – а поскольку Андорра не имеет собственной валюты, а учреждения не контролируют денежное обращение, BACA и Генеральный совет принимают решение – вторая страна в мире после Лихтенштейна (1926 г.) – установить банковскую тайну[36]. Это положение сохранялось, даже если BACA, после поглощения Reig Bank в 2001 году, изменило свое название на Andbank[37].

В 1934 году Генеральный совет санкционировал открытие филиала La Caixa de Pensions de Barcelona[38], который, будучи иностранным банком, имел право только управлять сберегательными книжками[39]. Это нормально для контрабандистов: в период с 1931 по 1947 год из-за гражданской войны и немецкой оккупации Франции этот сектор стал абсолютно гегемонистским в экономике Андорры[40].

Между 1936 и 1937 годами война привела Испанию к финансовому коллапсу, вызванному галопирующей инфляцией и хронической нехваткой ликвидности, поэтому Генеральный совет разместил на иберийском рынке значительное количество песет, предоставленных взаймы в обмен на табак, кожу, шерсть, шины и запчасти для легковых и грузовых автомобилей[41]. С нацистской оккупацией наблюдается бум в обмене валюты, потому что многие французы бегут, и эти два фактора приводят к среднему увеличению суммы банковских вкладов в среднем примерно на 25% в год[42].

С 1937 года Луис Аймат д’Энкамп (Lluís Aymat d’Encamp), Джейн Уиллье (Jane Huillier) и Хосеп Джоса д’Эскальдес (Josep Josa d’Escaldes)[43] вместе с Banca Cassany управляют компанией по обмену валюты, а в 1938 году родилась компания Le Comptoir Andorran de Change[44]. В 1949 году, с окончанием Гражданской войны и Второй мировой войны, начались валютные ограничения, принятые многими европейскими странами, что вынудило банки Андорры работать только через швейцарские банки. Новый валютный контроль затрудняет обменные операции с Францией и Испанией, и это приводит к резкому сокращению банковских депозитов, в результате чего выживание местной экономики все в большей степени передается в руки контрабанды[45].

Эта потеря суверенитета не обходится без страданий. Потребность в защите закрытой системы становится все более насущной: в конце 1949 года Бонавентура Риберайгуа Аргелич (Bonaventura Riberaygua Argelich)[46], акционер BACA и секретарь Генерального совета с 1935 года, получил лицензию на основание Crèdit Andorrà, единственным владельцем которой он является и назначает его генеральным директором сына Рамона Риберайгуа Эстеве (Ramon Riberaygua Esteve)[47]. Crèdit Andorrà в 2005 году приобретет 100% андоррского филиала Caixabank, а в следующем году банк продаст 46,35% своих акций другим гражданам Андорры[48].

Май 1949 года: автомобиль контрабандистов сигарет доставил свои товары жителям Андорра-ла-Велья[49]

Но изменения, навязанные международной банковской системой, продолжают иметь нежелательные последствия: в 1950 году судебная система Андорры приостановила, после спора, право взимать 5% со стороны BACA с транзакций, проводимых на территории другими учреждениями, после чего решение было ратифицировано и Генеральным советом[50]. Сам генеральный совет отменяет предыдущие положения о банковской деятельности и пытается ввести меры финансового протекционизма: а) обязательство выплатить один миллион песет при его учреждении; б) обязанность каждого нового банка принадлежать исключительно гражданам Андорры; в) для остальных квота иностранных акционеров не может превышать одну треть уставного капитала[51].

21 апреля 1956 года Banca Reig[52] (основанный Джулиа Рейг Рибо (Julià Reig Ribó)[53]) открывает свои двери; в сентябре 1956 г. начал свою деятельность Banca Mora[54]. В том же году Banca Cassany был преобразован из обменного пункта в универсальный банк, а также родился BIM Banc Immobiliari i Mercantil[55]. В 1958 году начинает работу Banca Coma (основанный Хосепом Кома Маэстре (Josep Coma Maestre)[56]). Во всех этих новых учреждениях присутствие иностранного капитала было скрыто защитой, предлагаемой некоторыми номинальными лицами, поэтому в 1957 году правительство решило приостановить выдачу банковских лицензий ad libitum[57].

В последующие годы рост финансового центра происходил за счет слияния существующих банков, таких как Banca Privada d’Andorra SA, созданный в 1993 году в результате слияния Banca Cassany и Caixa de Catalunya[58]. Для контроля этого развития был создан надзорный орган, AFA Autoritat Financera Andorrana, который обслуживает следующие банки[59]: a) Andorra Banc Agrícol Reig, созданный в августе 2001 года в результате слияния BACA Banc Agrícol i Comercial d ‘Andorra и Banca Reig[60]; б) Banc Sabadell d’Andorra, основанный в 2000 г. в результате союза испанской группы Banc Sabadell и консорциума андоррских предпринимателей[61]; в) Crèdit Andorrà, основанная в 1949 году[62]; г) Mora Banc Grup, созданная в 1949 году как Banca Coma, переименованная в Banc Internacional d’Andorra в 1970 году и в Mora Banc Group в ноябре 2011 года[63]; д) Vall Banc, основанный в июне 2015 года как «плохая компания» для управления убытками BPA Banca Privada d’Andorra после скандалов, связанных с его инвестированием, который затем будет приобретен в 2016 году JC Flowers[64].

В 2006 году Андорра, благодаря соглашению с Европейским союзом, вступила в зону евро и Шенгенское соглашение[65], и была вынуждена привести свою правовую систему в соответствие с правовой системой банковского и финансового сектора в Брюсселе[66]. Также будут сделаны важные шаги в направлении прозрачности банковской деятельности: в 2015 году Андорра станет 48-й стороной, подписавшей Декларацию ОЭСР[67] об автоматическом обмене информацией в налоговых вопросах[68], об обязательстве положить конец банковской тайне, о принятии правил о преследовании налоговых уклонистов и отмывателей денег из других стран[69].

Княжество осуществит первый обмен конфиденциальными данными в 2017 году с 41 страной, а в 2019 году информация будет уже передана в 73 юрисдикции, а в 2020 году этот показатель достигнет 95[70]. Несмотря на это, Андорра остается привилегированным направлением: общая ставка корпоративного и личного подоходного налога составляет 10%, а доход нерезидентов, облагаемый налогом только в 10%, по-прежнему будет делать Андорру налоговым убежищем[71].

Спуск в ад Banca Privada de Andorra

Фасад филиала Banca Privada de Andorra

BPA Banca Privada d’Andorra, принадлежащий семье Сьерко (Cierco) и возглавляемый Хигини Сьерко Ногуэр (Higini Cierco Noguer)[72], является ориентиром для тысяч инвесторов с офисами в Уругвае, Люксембурге, Испании и Панаме[73]. Приобретение Banco Madrid в 2011 году делает BPA первым учреждением, которое также обладает испанской банковской лицензией[74], которая не пострадала от кризиса суверенного долга в Европе в 2010 году, завершившегося в 2013 году с активами в 20,5 миллионов евро[75]. В 2015 году вице-президент Andbank Ориол Рибас (Oriol Ribas) в интервью New York Times заявил, что «кризис 2008 года стал для Андорры своего рода благословением. Многие иностранные клиенты приходили к нам, потому что им было противно от того, что им продавали их банки»[76].

Как выяснится позже, этих клиентов очень привлекает отношение банка к нарушению границ законности. 10 марта 2015 года банковский сектор Андорры потрясен огромным скандалом: FinCEN (Financial Crimes Enforcement, офис Министерства финансов США, который собирает и анализирует информацию о финансовых транзакциях в целях борьбы с отмыванием денег на национальном и международном уровнях, финансирование терроризма и других финансовых преступлений[77]) публикует документ[78], который гласит: «Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (…) сегодня определила BPA Banca Privada d‘Andorra как иностранное финансовое учреждение, имеющее первостепенное значение в борьбе с отмыванием денег ( …). В течение нескольких лет менеджеры BPA сознательно содействовали транзакциям от имени лиц, отмывающих деньги, от имени транснациональных преступных организаций»[79].

Заключительный отчет директора FinCEN Дженнифер Шэски Калвери (Jennifer Shasky Calvery) не оставляет сомнений: «Коррумпированные финансовые менеджеры BPA и слабые меры контроля за отмыванием денег сделали BPA легкодоступным средством отмывания денег и направления доходов от организованной преступности, коррупции и торговли людьми через финансовую систему США (…). Сегодняшнее объявление является критически важным шагом в отношении вопиющего поведения этого скомпрометированного финансового учреждения и посылает сигнал о том, что Соединенные Штаты предпримут решительные шаги для защиты целостности своей финансовой системы от преступников“[80].

Подробные обвинения FinCEN против BPA очень серьезны: член руководства BPA якобы вел дела с Андреем Петровым[81], отмывателем денег, который работает на российские преступные организации, подозреваемого в связях с российским мафиози Семеном Могилевичем, одним из десяти преступников, которые разыскиваются ФБР[82], и деловой партнер Владимира Путина и Дональда Трампа[83]. Второй менеджер якобы принимал непомерную плату за разработку схемы отмывания денег для венесуэльских преступников через подставные компании и сложные финансовые продукты для кражи средств государственной нефтяной компании PDVSA Petroleos de Venezuela примерно на 2 миллиарда долларов[84].

Третий менеджер якобы принимал взятки в обмен на проведение экономических операций с китайским преступником и торговцем произведениями искусства Гао Пингом (Gao Ping), арестованным в 2012 году по обвинению в отмывании денег и торговле людьми в ходе операции испанской полиции, известной как «Операция Император», и которая привела в тюрьму более сотни человек, принадлежащих китайской организации, работающей в Испании[85], и основными операторами которой были швейцарский служащий банка HSBC Марк Перес (Marc Pérez)[86] и бельгийский финансист Франсуа Лейзер (François Leiser)[87].

Карточный домик начинает рушиться

Президенты BPA, братья Хигини и Рамон Серко (Higini & Ramon Cierco), и их управляющий директор Жоан Пау Микель (Joan Pau Miquel)

Эта новость вызывает панику у клиентов BPA, которые, опасаясь банкротства, пытаются вернуть свои деньги, бегая по отделениям[88]. Эта осада ставит банк на колени и останавливается немедленным вмешательством властей, которые запрещают снимать более 2500 евро на человека[89] и блокируют переводы за границу[90]. Это радикальная, но необходимая мера, потому что провал BPA повлек бы за собой дефолт всей андоррской нации. Тем временем испанские власти проводят обыск Banco Madrid, 100% дочерней компании BPA, совет директоров которой независим от материнской компании и находится под надзором Банка Испании[91]: в мае 2014 года Banco Madrid управлял 5,35 миллиардов евро, или 60% вкладов группы BPA[92].

Совет директоров Banco Madrid уходит в отставку целиком «в защиту интересов сотрудников и клиентов» и с конечной целью облегчить действия инспекторов[93]. В этот совет до момента отставки входят: Хосе Перес Фернандес (José Pérez Fernández), президент учреждения и бывший директор надзорной службы Банка Испании; Джоан Пау Микель Пратс (Joan Pau Miquel Prats), генеральный директор; Хигини Сьерко Ногуэр (Higini Cierco Noguer) и Рамон Сьерко Ногуэр (Ramón Cierco Noguer) (оба являются членами семьи мажоритарных акционеров BPA); Рикар Климент Мека (Ricard Climent Meca); Соледад Нуньес Рамос (Soledad Núñez Ramos), бывший генеральный директор Казначейства, и секретарь Родриго Акирика Ортега (Rodrigo Achirica Ortega)[94]. Следует помнить, что Banco Madrid уже фигурировал в новостях незадолго до этого, в 2014 году, благодаря «делу Пухоля» (Caso Pujol), мошенничеству на 1,3 миллиона евро, совершенному семьей каталонской аристократии[95].

И правительство, и население потрясены страхом. Глава правительства Андорры Антони Марти (Antoni Martí) немедленно передает дело в прокуратуру и финансовое учреждение Андорры, направляя надзорные органы для расследования и «обеспечения непрерывности нормальной деятельности предприятия, защиты его клиентов и обеспечения доброго имени и целостности финансового рынка Андорры“[96]. Со своей стороны, BPA заявляет, что «Совет директоров продолжит выполнение своих функций и начнет внутреннее расследование»[97].

Что касается США, FinCEN решает навязать банковской системе Андорры принятие очень строгого регулирования (NPRM) или двух мер, направленных на ограничение «операционных возможностей» BPA, запрещающих североамериканским компаниям открывать или поддерживать транзакции, связанные с BPA, а также применять дополнительный надзор[98]. 12 марта 2015 года INAF (Instituto Nacional Andorrano de Finanzas) отстраняет совет директоров BPA, генерального директора и двух других руководителей высшего звена и назначает независимых уполномоченных, которые берут на себя полный контроль над BPA[99]. 13 марта 2015 года правоохранительные органы Андорры арестовали генерального директора BPA Джоана Пау Микеля Пратса по обвинению в отмывании денег[100]. AFA Autoritat Financera Andorrana налагает четыре штрафа на Хигини Сьерко Ногуэра на общую сумму 223 000 евро, а также бессрочный запрет на занятие должностей в любой андоррской компании[101]. Мера, которая снижает напряженность в отношениях с Соединенными Штатами, настолько, что FinCEN заявляет, что «BPA больше не является основной проблемой как организация, отмывающая грязные деньги»[102].

Тем не менее, Standard & Poor’s и Fitch понизили рейтинг страны до BBB (более низкое среднее качество) с отрицательной тенденцией[103]. Катастрофа. По этой причине в апреле 2015 года парламент Андорры принял закон о реструктуризации банков, учредив Agència Estatal de Resolució d’Entitats Bancàries (AREB), агентство, которое 27 апреля 2015 года взяло под свой контроль BPA[104]. Три месяца спустя AREB утверждает план санации, который предусматривает отделение организаций, считающихся «плохими» (активы, обязательства и клиенты), от BPA, в то время как «хорошая» часть будет передана промежуточному банку, а последний будет продан. Vall Banc родился в июле 2015 года[105], на 100% контролируется AREB, он зарегистрирован в INAF и контролируется Управлением банковского надзора Андорры, которое играет роль «плохой компании»[106].

Вход в штаб-квартиру BPA в Андорра-ла-Велья

В мае 2015 года братья Сьерко, мажоритарные акционеры BPA, через североамериканскую юридическую фирму Lewis Baach, попытались воспрепятствовать действиям FinCEN, пытаясь восстановить институт, выявив некоторые возможные процедурные ошибки расследования: юридическая фирма представила отчет Дженнифер Шаски, в которой прежде всего оспаривается тот факт, что ни сам FinCEN, ни другая американская исследовательская организация никогда не связывались с преступниками до принятия мер[107]. Таким образом, американские власти поспешно и неверно вынесли бы приговор, не основанный на каких-либо конкретных доказательствах: напротив, по мнению юридической фирмы, было бы достаточно связаться с банком или Властями Андорры, которые уже много лет проводят расследование по четырем подозреваемым случаям, вместо этого решили оказать «огромное влияние на 1000 сотрудников, распределенных в 34 филиалах с более чем 25 000 вкладчиков»[108].

Короче говоря, по мнению семьи Сьерко, FinCEN злоупотребил своей властью и совершил незаконное поведение[109]. Обвинения со стороны Мануэля Верелы (Manuel Verela), юриста фирмы Льюиса Бааха (Lewis Baach), также адресованы правительству Княжества, которое, не раскрывая подробностей аудита[110], проведенного Pwc[111], и уклоняясь от согласованного решения, поставило под угрозу банк и всё население Андорры[112]. В то же время братья Сьеркос ведут переговоры с правительством о получении компенсации за экспроприацию банка в размере 375 миллионов евро, что составляет 75% от стоимости их собственности до кризиса[113]. И все это пока княжество безуспешно работает над продажей Vall Banc.

В ноябре 2016 года прокурор Карлос Гарсиа-Берро (Carlos García-Berro), занимающийся банкротством Banco Madrid, подтвердил: вина лежит на руководящих сотрудниках банка, которые закрывали глаза на практику отмывания денег российскими и китайскими преступниками, а не на властях США, которые подняли тревогу, или кредиторах, которые в ужасе сняли со своих счетов 124 миллиона евро всего за три дня[114]. Судья просит осудить руководство и право собственности банка, и что они не имеют права на компенсацию, но должны вернуть деньги из своего кармана и запретить им любую финансовую деятельность в течение пяти лет[115].

Другой мировой судья, Карлос Нието (Carlos Nieto), выражает иное мнение: двух крупнейших акционеров BPA, братьев Рамона и Хигини Сьерко и бывшего генерального директора Жоана Пау Микеля, необходимо оправдать, поскольку «нет ни одного доказательства, подтверждающего ответственность банк или его менеджеров в ситуации банкротства»[116]. Продажа Vall Banc, наконец, состоится в марте 2016 года и будет официально завершена в июле[117], когда нью-йоркская инвестиционная компания JC Flowers & Co. (JCF) получит «хорошую» часть BPA за 29 миллионов евро[118].

5 апреля 2019 г.: Сотни граждан Венесуэлы доведены до нищеты из-за скандала, связанного с BPA и PDVSA, атаковали мусорные ведра, брошенные китайской компанией, которая обманула правительство Каракаса и местное население[119]

JCF принадлежит калифорнийскому миллиардеру Джеймсу Кристоферу Флауэрсу (James Christopher Flowers)[120]. Человек, который имеет много недобросовестных финансовых транзакций за его спиной, особенно в Испании: с JCF он пытался упорно, в течение последних лет, купить банк, никогда не получив одобрение властей Мадрида[121] – позволяя себе руководствоваться его Спекулятивной схемой: приобретение институтов в полном кризисе по бросовым ценам[122]. Причина очевидна: сам Джеймс Кристофер Флауэрс описывает свою бизнес-модель как «очень злого танцора», танцующего на могилах мертвых[123].

На этот раз все по-другому. Власти Андорры действительно в отчаянии и продают Vall Banc, по словам братьев Сьеркос, «по расчетной цене»: первоначальные 7,5 млн евро и обещание новых денежных вливаний, если они станут необходимыми из-за экономического развития банка[124]. Это непростая ставка: у JCF есть всего шесть месяцев, чтобы гарантировать номинальный акционерный капитал в 125 миллионов евро, поэтому единственный возможный способ – продать активы[125].

На этом все не заканчивается. В сентябре 2018 года братья Сьеркос подали жалобу на предполагаемое мошенничество на сумму более 80 миллионов евро, связанное с передачей между BPA и Vall Banc и последующей продажей JCF[126]. Среди обвиняемых около двадцати человек: руководители государственной администрации Андорры, менеджеры Vall Banc и JC Flowers[127]. Обвинение состоит в уловке, недобросовестном администрировании и отмывании денег: AREB (l’Agència Estatal de Resolució d’Entitats Bancàries d’Andorra), выделившаяся из BPA, незаконно перевела 70 миллионов евро из BPA в Vall Banc, чтобы позволить последнему начать работу с выпуском облигаций, конвертируемых в акции на ту же сумму[128].

Однако, согласно обвинительному заключению, в финансовой отчетности Vall Banc на момент открытия офисов было 96,5 миллионов первоначальных вкладов … откуда взялись эти дополнительные 26,5 миллионов евро? Согласно оценкам, проведенным Ciercos, JC Flowers потратила не более 15 миллионов на покупку Vall Banc, что привело к дополнительным убыткам в 55 миллионов евро – все транзакции, которые незаконно обогатили JCF при соучастии двух агентств, AREB и Андоррского национального финансового института[129].

Слишком малы, чтобы осмелиться воздать должное

15 марта 2018 г.: население Андорры выходит на улицы в знак протеста против политики правительства, обвиняемого в том, что граждан заставили платить за катастрофу с BPA с помощью реформы налогов и государственного управления[130]

Суды все еще работают. Это серия громоздких судебных разбирательств, замедляемых тем фактом, что нескольким магистратам Андорры (разумеется, в стране с таким малочисленным населением) отказывают из-за очевидного конфликта интересов и подозрений в попустительстве[131]: карусель, в которой каждая следующая часть суда отменяет приговор предыдущего[132]. Карусель, в которой участвуют высшие органы государственной власти, такие как бывший глава правительства Антони Марти[133].

Вместе с ним перед судом предстают и другие влиятельные люди, такие как бывший министр финансов Хорди Синка (Jordi Cinca), который, однако, уже вовлечен в дело о контрабанде золота и алмазов с южноамериканскими наркокомпаниями с группой Orfund[134] – горнодобывающей промышленностью Хуана Самарры Науди (Juan Samarra Naudi), которая в 1999 году открыла в Андорре аффинажный завод по переработке золота, который должен был перерабатывать металл, поступающий из шахт-призраков в Западной Африке[135], и который якобы был обманут правительством Андорры[136]. Вместе с ним в суд из-за скандала с BPA попадают бывший министр иностранных дел Гилберт Сабоя (Gilbert Saboya) и бывшие главы Агентства банковского надзора Андорры (AFA)[137].

Судебные процессы проходят среди неожиданных изгибов и поворотов, прослушивания телефонных разговоров, информирования, злобных, беглых звонков – в этом крошечном государстве никто, кажется, не будет достаточно честным или достаточно сильным, чтобы не участвовать в огромной грязной борьбе[138], чтобы добраться до точки, где: в феврале 2021 года агентство EFE, Institut de Drets Humans d’Andorra и агентство Drets потребовали предъявить обвинение бывшему премьер-министру Мариано Рахою (Mariano Rajoy) и всем его министрам[139].

Но следует скептически относиться к возможности вынесения однозначных и удовлетворительных суждений: в стране, где банки управляют совокупными активами, которые в 17 раз превышают национальный ВВП, надежда на прозрачность, корректность и контроль со стороны правительства – химера. По этой причине, несмотря на годы усилий и компромиссов, Андорра по-прежнему находится в черном списке ОЭСР – в том списке, который определяет государства-изгои как ненадежные страны, не гарантирующие ни справедливости, ни соблюдения закона, ни уважения к клиентам[140]. Андорра слишком мала, чтобы позволить себе чистую игру на большом зеленом столе международных финансов, и в конце концов, среди этих забытых долин и гор никто этого не хочет. Они, дети и внуки контрабандистов столетней давности, гордятся своим происхождением.

[1] https://unsplash.com/photos/htxYtc81yxA

[2] https://ugeo.urbistat.com/AdminStat/it/fr/demografia/dati-sintesi/andorra/998/2

[3] http://www.deagostinigeografia.it/wing/wing-mappe.jsp?idpaese=005

[4] http://www.madrerussia.com/storia-di-andorra-e-di-come-un-russo-ne-divenne-il-re/

[5] https://www.hymne-national.com/en/national-anthem-andorra/

[6] http://www.andorramania.com/histoire_gb.htm

[7] https://blogs.udima.es/historia/capitulo-10-liechtenstein-y-andorra-los-principados-alpino-pirenaicos/

[8] https://www.paesionline.it/panoramica-andorra/cultura

[9] http://www.madrerussia.com/storia-di-andorra-e-di-come-un-russo-ne-divenne-il-re/

[10] https://www.cultura.ad/historia-d-andorra

[11] https://www.lexilogos.com/declaration/suisse_patto_federale.htm

[12] https://it.linkfang.org/wiki/Consell_General_d%27Andorra

[13] https://www.international-club-andorra.com/andorra-club-intercomm/andorra-history-stories/incredible-andorra-national-geographic-august-1949/

[14] http://cdigital.dgb.uanl.mx/la/1080012304/1080012304.PDF (“Historia de la Republica De Andorra” – D. Luis Dalmau De Baquer – 1849 – стр. 26)

[15] http://cdigital.dgb.uanl.mx/la/1080012304/1080012304.PDF (“Historia de la Republica De Andorra” – D. Luis Dalmau De Baquer – 1849 – стр. 32)

[16] Fernando De los Ríos y Urruti, “Vida e instituciones del pueblo de Andorra. Una supervivencia señorial”, Sydney 2018

[17] http://www.newsandsociety.net/index.php?option=com_content&view=article&id=143:tra-i-pirenei-il-principato-di-andorra&catid=2:dallestero&Itemid=11

[18] http://www.newsandsociety.net/index.php?option=com_content&view=article&id=143:tra-i-pirenei-il-principato-di-andorra&catid=2:dallestero&Itemid=11

[19] https://www.giurcost.org/studi/Andorra.pdf

[20] http://www.consellgeneral.ad/ca/arxiu/arxiu-de-lleis-i-textos-aprovats-en-legislatures-anteriors/ii-legislatura-1997-2001/consellers-generals-del-1997-2001/francesc-areny-casal-1

[21] https://www.setupandorra.com/en/news/the-guide-of-the-political-organizations-and-government-of-the-principality-of/

[22] https://www.setupandorra.com/en/news/the-guide-of-the-political-organizations-and-government-of-the-principality-of/

[23] https://serhistorico.net/2020/09/20/huelga-en-los-valles-la-cnt-en-la-revolucion-de-andorra-de-1933-miguel-g-gomez/

[24] Maria Jesús Lluelles Larrosa, “La transformació econòmica d’Andorra”, in “Treballs de la Societat Catalana de Geografia”, vol. 64, Societat catalana de Geografia, Barcelona 1997, стр 71-88 – см также https://www.raco.cat/index.php/TreballsSCGeografia/article/view/157501/209392

[25] http://www.biblioteca.uma.es/bbldoc/tesisuma/16277041.pdf “Evoluciòn politica de Andorra (1931-1939)” Universidad de Màlaga – (Tesis papa optar al grado de doctor de Jean Louis Hague Roma Dirigida por el Profesor Doctor D.Antonio Nadal Sanchez)

[26] http://diposit.ub.edu/dspace/bitstream/2445/61268/1/E14-317_Galabert.pdf

[27] http://www.mutuaelectrica.com/es/historia/

[28] https://www.bondia.ad/cultura/1933-la-republica-que-quasi-va-ser

[29] https://www.cultura.ad/feda

[30] https://serhistorico.net/2020/09/20/huelga-en-los-valles-la-cnt-en-la-revolucion-de-andorra-de-1933-miguel-g-gomez/

[31] https://www.sapere.it/enciclopedia/Andorra.html

[32] Lawrence L. Klingman, “Incredible Andorra”, in “National Geographic Magazine”, vol. 96, National Geographic Society, London, August 1949

[33] Lawrence L. Klingman, “Incredible Andorra”, in “National Geographic Magazine”, vol. 96, National Geographic Society, London, August 1949

[34] https://www.international-club-andorra.com/andorra-club-intercomm/andorra-history-stories/incredible-andorra-national-geographic-august-1949/

[35] https://elpais.com/diario/2005/03/20/negocio/1111327411_850215.html

[36] http://diposit.ub.edu/dspace/bitstream/2445/61268/1/E14-317_Galabert.pdf

[37] http://www.opencms.org/en/modules/reference_sites/references_00012.html

[38] https://www.caixabank.fr/historyoflacaixa_es.html

[39] https://revistes.ub.edu/index.php/HistoriaIndustrial/article/viewFile/21304/23146

[40] https://www.bbc.com/news/world-europe-17028396 ; https://revistes.ub.edu/index.php/HistoriaIndustrial/article/viewFile/21304/23146

[41] https://www.yumpu.com/es/document/read/62928760/mavm-cataleg-flipbook-web

[42] http://diposit.ub.edu/dspace/bitstream/2445/61268/1/E14-317_Galabert.pdf

[43] http://diposit.ub.edu/dspace/bitstream/2445/61268/1/E14-317_Galabert.pdf

[44] https://www.morabanc.ad/en/who-are-we/about-us/a-homely-bank/

[45] http://diposit.ub.edu/dspace/bitstream/2445/61268/1/E14-317_Galabert.pdf

[46] Aristocratico, latifondista e scrittore di saggi catalano, autore del più importante lavoro storico sul Principato, “Les Valls d’Andorra”, del 1946 – см также https://www.iberlibro.com/buscar-libro/titulo/les-valls-d-andorra-recull-documental/autor/bonaventura-riberaygua-argelich/

[47] http://diposit.ub.edu/dspace/bitstream/2445/61268/1/E14-317_Galabert.pdf

[48] https://www.eleconomistaamerica.pe/empresas-finanzas/noticias/70419/09/06/La-Caixa-vende-su-4635-en-Credit-Andorra-por-927-millones-de-euros.html

[49] https://www.international-club-andorra.com/andorra-club-intercomm/andorra-history-stories/incredible-andorra-national-geographic-august-1949/

[50] http://diposit.ub.edu/dspace/bitstream/2445/61268/1/E14-317_Galabert.pdf стр. 13

[51] http://diposit.ub.edu/dspace/bitstream/2445/61268/1/E14-317_Galabert.pdf стр. 13, 14

[52] http://diposit.ub.edu/dspace/bitstream/2445/61268/1/E14-317_Galabert.pdf стр. 14

[53] Один из самых известных политиков Андорры, который в свои годы на посту главы правительства был автором законов о всеобщем избирательном праве и введении социальной и пенсионной системы – https://www.fundaciojuliareig.ad/el-fundador/

[54] http://diposit.ub.edu/dspace/bitstream/2445/61268/1/E14-317_Galabert.pdf стр. 14

[55] http://diposit.ub.edu/dspace/bitstream/2445/61268/1/E14-317_Galabert.pdf стр. 14

[56] Известный контрабандист муки и кофе, чья компания по импорту агропродовольственных товаров до сих пор остается одной из крупнейших в стране – http://www.magatzemscoma.com/valors-filosofia/

[57] https://revistes.ub.edu/index.php/HistoriaIndustrial/article/viewFile/21304/23146

[58] http://diposit.ub.edu/dspace/bitstream/2445/61268/1/E14-317_Galabert.pdf стр. 23

[59] https://www.afa.ad/ca/entitats-supervisades/entitats-financeres/entitats-bancaries/registre-dentitats-autoritzades

[60] www.andbank.com

[61] https://www.bsandorra.com/cs/Satellite/BSAndorra/

[62] www.creditandorra.ad

[63] www.morabanc.ad

[64] www.vallbanc.ad

[65] https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000000229407?r=lg6gdvuNgY

[66] https://web.archive.org/web/20120401131221/http://www.ceps.eu/ceps/download/1398 ; https://web.archive.org/web/20150208210833/http://www.diariandorra.ad/index.php?option=com_k2&id=38445&view=item&Itemid=380 ; https://web.archive.org/web/20130822005234/http://www.andorra-euro.com/en/news1.html ; https://www.consilium.europa.eu/uedocs/cms_data/docs/pressdata/EN/foraff/118458.pdf ; https://web.archive.org/web/20131004224909/http://www.amisdeleuro.org/news.php?news_id=603&lg=fr ; https://web.archive.org/web/20131218173450/http://www.diariandorra.ad/index.php?option=com_k2&view=item&id=29709&Itemid=380

[67] https://www.state.gov/reports/2019-investment-climate-statements/andorra/

[68] http://www.oecd.org/mcm/MCM-2014-Declaration-Tax.pdf