TORTOLA, DIE EWIGE PIRATENINSEL

Am 5 Februar 2023 / Dossier Steueroasen, Finanzen, IBI World Großbritannien / Einen Kommentar abgeben

Wollt ihr modisch sein? Wollt ihr eure Ersparnisse zusammen mit denen der mächtigsten Männer der Welt verstecken? Ihr Wunsch ist ein exotischer Ort mit Meerblick und viel Sonne? Dann geht es nach Tortola auf den Jungferninseln, wo sich das geschäftigste Steuerparadies der Welt befindet.

Eine Prämisse: Steuerparadiese gibt es seit den 1930er Jahren. Mit der Globalisierung der Wirtschaft werden diese Verstecke jedoch zu einem großen Problem für die Steuer- und Wirtschaftspolitik: Die Zahl der Betrügereien nimmt zu, die Digitalisierung macht die Verbindung zwischen einer Gerichtsbarkeit und den Geldströmen undurchsichtiger. Die meisten Steuerparadiese befinden sich auf kleinen Inselgruppen. Vor allem die Britischen Jungferninseln (BVI) sind ein beliebtes Ziel für das organisierte Verbrechen, und zwar nicht nur, um Steuerhinterziehung zu verbergen^[1].

Die rund 60 Inseln und Inselchen, von denen 16 bewohnt sind, liegen in der östlichen Karibik, östlich von Puerto Rico und nordöstlich der US Virgin Islands^[2]. Sie sind ein überseeisches Gebiet des Vereinigten Königreichs mit begrenzter Souveränität^[3]. Tortola, die größte der bewohnten Inseln, beherbergt mehr als drei Viertel der Bevölkerung^[4]. Jeder macht hier Geschäfte, von chinesischen Beamten bis zu russischen Oligarchen, von großen westlichen Unternehmen bis zu Hedgefonds, die niedrigere Steuern und Geheimhaltung suchen. Britische Steuerparadiese sind für 29 % der 245 Milliarden Dollar an Steuern verantwortlich, die der Welt durch die Verheimlichung von Gewinnen entgehen.

Das Tax Justice Network stuft die BVI, die Cayman-Inseln und die Bermudas als die drei größten Steuerhinterzieher der Welt ein^[5]. Doch mit der Finanzkrise 2007 sind die guten Zeiten vorbei. Die reichen Länder üben nun diplomatischen Druck aus. Nichtregierungsorganisationen, die über den Diebstahl von Hunderten von Milliarden Pfund aus armen Ländern wütend sind, haben sie der Presse preisgegeben, und das, was am geheimsten war, sickert langsam durch: SwissLeaks, die HSBC-Akten, die Panama Papers, die Paradise Papers – sie alle haben die öffentliche Wahrnehmung gefestigt, dass Offshore-Finanzzentren dazu da sind, den Mächtigen zu helfen, sich ihren Verpflichtungen gegenüber dem Rest von uns Menschen zu entziehen, und dass die Regierungen zumindest so tun müssen, als würden sie sie bestrafen. Im Mai 2022 stimmte die britische Regierung für die Einführung von Transparenz auf den Karibikinseln: ein schmerzhafter Schlag für Offshore-Oasen^[6].

Geschichte der Jungferninseln

Die winzigen, aber mächtigen Britischen Jungferninseln^[7]

Die Geschichte und Kultur der Jungferninseln ist eine Einheit, die die britische und die amerikanische Seite vereint. Obwohl die BVI Teil des Commonwealth sind, ist der Einfluss Washingtons sehr stark, von der Popularität des Basketballs bis hin zur offiziellen Währung, dem US-Dollar. Die Inseln sind seit 1500 v. Chr. bewohnt, aber die ersten offiziell dokumentierten Bewohner sind die Arawaks, die zwischen 50 und 650 n. Chr. aus Südamerika in riesigen Kanus auf St. Croix landeten^[8]. Die kriegerischen Kariben, ein Volksstamm von den Kleinen Antillen, bekämpften und vertrieben die Arawaks im 15. Das Karibische Meer ist nach ihnen benannt^[9]. Wenig später, im Jahr 1493, entdeckte Christoph Kolumbus auf seiner zweiten Amerikareise die Jungferninseln^[10].

Kolumbus nannte die Inseln Santa Ursula y las Once Mil Virgenes („Sankt Ursula und die elftausend Jungfrauen“)^[11]. Der Name stammt von der Anzahl der unberührten Inseln, die ihn an die Legende der Heiligen Ursula erinnert. Die überschwängliche europäische Prinzessin, die im 4. Jahrhundert lebte, und die 11.000 Jungfrauen, die ihr Heer bildeten, wurden von einem Hunnenfürsten und seinen Schergen vergewaltigt und ermordet^[12]. Im Jahr 1555 entsandte der habsburgische Kaiser Karl V. eine spanische Flotte, um die Inseln zu erobern. Im Jahr 1596 flohen die meisten Kariben oder wurden getötet^[13].

Die Eroberer nutzten die Inseln als Fischereistützpunkte^[14], und es waren die Holländer, die Mitte des 16. Jahrhunderts die erste dauerhafte Siedlung gründeten^[15]. Die Niederländische Westindien-Kompanie betrachtete die Jungferninseln als strategisch wichtig, da sie etwa auf halbem Weg zwischen den niederländischen Kolonien in Südamerika (dem heutigen Surinam) und der wichtigsten niederländischen Siedlung in Nordamerika, New Amsterdam (New York), lagen^[16]. Im 17. Jahrhundert wurde der Archipel zum Treffpunkt von Seeräubern und Piraten. Einer der berüchtigtsten Männer der Geschichte, Blackbeard, ließ sich auf Tortola nieder^[17], das 1648 von den Niederländern kolonisiert wurde.

Die Einwohner leben vom Banditentum. Die strategisch wichtigen Inseln sind von den Franzosen, Spaniern, Niederländern und Briten umkämpft. Im Jahr 1672, bei Ausbruch des Dritten Englisch-Niederländischen Krieges, übernahm England die Kontrolle über die Britischen Jungferninseln und behielt sie fortan^[18]. Mit dem Vertrag von Westminster von 1674 wurde der Krieg beendet und die früheren territorialen Eroberungen wurden wiederhergestellt. Der Vertrag gab den Holländern das Recht auf die Inseln, aber da sie sich im Krieg mit den Franzosen befanden, verhinderte die Angst vor deren Angriffen ihre Rückkehr.

Sie werden nie an die Niederländer zurückgegeben. Die Briten besetzen also die Insel mit dem Anspruch, Tortola zuerst entdeckt zu haben^[19]. Die ersten englischen Bewohner waren die Pflanzer, die 1773 die zivile Verwaltung der Inseln erhielten^[20]. Auf den Plantagen wurde die Sklavenarbeit unverzichtbar, und ihre Präsenz nahm von Jahr zu Jahr zu^[21]. Nach der Zerstörung einiger Mühlen durch Wirbelstürme und dem Verbot der Sklaverei im Jahr 1834 brach die Zuckerrohr- und Baumwollindustrie zusammen^[22].

Eine karibische Besonderheit: die bunten Häuser in der Hauptstraße von Road Town, Tortola^[23]

Freigelassene Sklaven werden zu einer Zwangsausbildung gezwungen, die für Haussklaven vier Jahre und für Feldsklaven sechs Jahre dauert. Sie sind verpflichtet, 45 Stunden pro Woche unbezahlt zu arbeiten und dürfen nicht ohne Erlaubnis gehen. Mit der Zeit gelingt es einigen jedoch, kleine Ersparnisse anzuhäufen^[24] und die Grundstücke auf den Feldern zu kaufen^[25]. 1872 wurde der Archipel Teil der britischen Besitzungen der Leeward-Inseln^[26]. Im Jahr 1917 kaufte die US-Regierung, die befürchtete, dass die Deutschen einige der Inseln als Stützpunkte nutzen würden, diese den Dänen für 25 Millionen Dollar ab. Ein großer Teil der Bevölkerung stimmt zu und freut sich über die versprochenen amerikanischen Investitionen in Bildung und Gesundheit^[27].

So entstanden die U.S. Virgin Islands (USVI)^[28]. Auf den Britischen Jungferninseln macht sich derweil die Unzufriedenheit mit der britischen Regierung bemerkbar. Die Wirkung ist ansteckend: In den 1930er Jahren sind die meisten Bürger der USVI ebenso desillusioniert von den Vereinigten Staaten – die erwarteten Verbesserungen sind ausgeblieben und die Inseln sind zu einem Marinestützpunkt mit dem Problem undisziplinierter Matrosen geworden. Dank eines Besuchs von Präsident Roosevelt im Jahr 1934 wurden bald umfangreiche Verbesserungen der Infrastruktur vorgenommen.

Im Jahr 1968 erlangten die Inseln eine Form der Unabhängigkeit und das Recht, ihre eigene Regierung zu wählen. Die USVI sind US-Territorium und haben einen Sitz im Kongress. Die Inselbewohner sind US-Bürger und zahlen Steuern, können aber nicht für den US-Präsidenten stimmen^[29]. Die beiden Weltkriege der 1900er Jahre lenkten die Aufmerksamkeit Großbritanniens ab. Die Menschen auf den BVI haben 1949 einen Helden: Theodolph H. Faulkner, einen Fischer, der mit seiner schwangeren Frau auf Tortola ankam. Mit seiner Redekunst löst er eine Bewegung gegen die Regierung aus. An der Spitze von 1.500 Einwohnern marschiert er zum Büro des Kommissars mit der Forderung, die Gesetze und die Politik des Präsidenten zu erfahren^[30]. Nach den Demonstrationen wird der Legislativrat 1950 von der britischen Regierung mit einer neuen Verfassung wiederhergestellt, die teilweise gewählt und teilweise ernannt wird^[31].

Im Jahr 1953 wurde der Hotel Aid Act erlassen, um die junge Tourismusindustrie anzukurbeln. Bis 1958 verfügte das Territorium nur über 12 Meilen asphaltierter Straßen. In den folgenden zehn Jahren wurde das Straßennetz erheblich verbessert, indem das West End mit dem East End von Tortola verbunden und eine neue Brücke zwischen Tortola und Beef Island gebaut wurde. Der Beef Island Airport (umbenannt in Terrance B. Lettsome) wurde kurz darauf gebaut. Im Jahr 1956 wurde die Föderation der Leeward-Inseln aufgelöst und in die BVI integriert. Aus Eifersucht auf seine erworbenen Befugnisse weigerte sich der Rat 1958, der neuen Westindischen Föderation beizutreten^[32], um die wirtschaftlichen Beziehungen zu den amerikanischen Inseln aufrechtzuerhalten^[33]. Ein Schritt, der später für die Entwicklung der Offshore-Finanzierung entscheidend sein sollte.

Seit 1960 haben die BVI eine echte nationale Regierung. Ein Prozess, der dazu führte, dass sie 1967 unter Premierminister Lavity Stoutt ein autonomes Gebiet wurden^[34]. Die 1960er Jahre markierten die Wiedergeburt des Tourismus, als Laurence Rockefeller^[35], Philanthrop und Umweltschützer, das erste Luxusresort des Territoriums und den US Virgin Islands National Park errichtete^[36]. In den Jahren 1977 und 1994 wurde die Verfassung im Hinblick auf die Unabhängigkeit geändert: Mit dem British Overseas Territory Act von 2002 wurde der Status der Kolonie in den eines Überseegebiets umgewandelt und der Bevölkerung die britische Staatsbürgerschaft verliehen. Eine neue Verfassung, die 2007 verkündet wurde, bringt den Inseln mehr Selbstverwaltung^[37]. Heute stammt fast die Hälfte des Nationaleinkommens der Britischen Jungferninseln aus dem Tourismus, und ihre Bewohner gehören zu den wohlhabendsten in der Karibik^[38].

Geschichte des Steuerparadieses

2017 sind die BVI für weltweite Steuerausfälle in Höhe von 37,5 Mrd. USD verantwortlich^[39]

Die Inseln exportieren Rum und Früchte. Hunderttausende von Touristen gehen jedes Jahr von Privatjachten und Kreuzfahrtschiffen an Land, um sich an den weißen Sandstränden zu sonnen^[40]. Wenn man die winzige Hauptstadt Road Town betritt, fallen einem der Jachthafen und das Kreuzfahrtterminal auf. Die Büros befinden sich in bescheidenen Flachbauten, von denen viele Geschäfte auf der Straße beherbergen. Unmöglich, die gigantische Offshore-Finanzindustrie zu erkennen^[41], aus der mehr als die Hälfte der Staatseinnahmen stammt^[42].

Die 373.000 auf den BVI registrierten Unternehmen verwalten einen bedeutenden Teil des weltweiten Vermögens. Der Internationale Währungsfonds schätzt den Reichtum Tortolas auf 8,7 bis 36 Milliarden Dollar – eine Spanne, die zeigt, wie wenig man mit Sicherheit weiß. Die Einfachheit des Verfahrens zur Gründung eines Unternehmens auf den BVI und die Garantie der Privatsphäre machen dieses Paradies so beliebt^[43]. Es gibt keine berühmten Banken, aber es ist die Präsenz von Offshore-Gesellschaften, die das Geld einbringt^[44]. Es gibt kein fruchtbares Land für die Landwirtschaft. Die Landebahn des Hauptflughafens ist zu kurz, was den Massentourismus ausschließt. Um sich wettbewerbsfähig zu machen, setzt die Regierung in den 1980er Jahren auf eine Mischung aus Finanzdienstleistungen und Luxusreisen und präsentiert sich als „Yachthauptstadt der Welt“.

Im Jahr 1984 wurde der International Business Companies Act verabschiedet^[45]. Die Wirtschaft der Inseln kommt in Schwung, vor allem nach der US-Invasion in Panama im Jahr 1990, in deren Folge viel Kapital aus Hongkong und Panama nach Tortola fließt^[46]. Im Jahr 2004 führte die Neuformulierung des Finanzdienstleistungsmodells zur Verabschiedung des International Business Companies Act^[47], in dem „Offshore“- und lokale Finanzaktivitäten zusammengeführt wurden^[48]. Die Registrierungsgebühren verschaffen der Regierung, die Verträge mit wohlhabenden Anwälten, Beratern und Wirtschaftsprüfern aus aller Welt abschließt, wachsende Einnahmen.

Die Inseln florieren, und die internationalen Regulierungsbehörden beginnen sich Sorgen zu machen. Erschrocken über den Verlust von Steuereinnahmen verschärfen sie die Regeln, und die BVIs sind gezwungen, ihre Steuer- und Unternehmensregeln zu ändern. Im Jahr 2016 markiert die Veröffentlichung der Panama Papers einen Wendepunkt in der öffentlichen Meinung. Millionen von Akten, die von der Anwaltskanzlei Mossack y Fonseca an die Öffentlichkeit gelangten, enthüllen Informationen über 214.000 Offshore-Unternehmen, von denen mehr als die Hälfte auf den BVIs ansässig waren^[49]. Im darauffolgenden Jahr führten die BVIs das BOSS-Gesetz ein^[50], ein Computersystem, das die Bevollmächtigten verpflichtet, die Namen der wirtschaftlichen Eigentümer in den Aufzeichnungen aller Offshore-Gesellschaften anzugeben^[51]. Doch die Regierung Fahie zögerte, sie einzuführen^[52].

Unzählige Websites werben für die Finanzdienstleistungen der BVIs. Laut dem Bericht von Capital Economics aus dem Jahr 2017 stammen 42% der wirtschaftlichen Eigentümer von BVI-Unternehmen aus Asien, 18% aus Lateinamerika, 10 % aus dem Vereinigten Königreich, 8% aus der EU und 7% aus den USA und Kanada. Auf die Russen entfallen 3%^[53]. Die Britischen Jungferninseln verwalten weltweit ein Vermögen von 1,5 Billionen Dollar^[54], was 2,2 Millionen Arbeitsplätze und Steuereinnahmen in Höhe von 15 Milliarden Dollar zur Folge hat^[55].

Jachten der Millionäre in der Paraquita Bay, Tortola, Britische Jungferninseln^[56]

Zunächst fördert London diese Entwicklung, wie es dies auch bei der Isle of Man, Jersey und den Guernsey-Inseln getan hat, so dass weniger Beihilfen gezahlt werden^[57]. Auf den BVI ist nicht die Geheimhaltung wichtig, sondern die Null-Prozent-Besteuerung: keine Kapitalertragssteuer, Schenkungssteuer, Erbschaftssteuer, Umsatzsteuer oder Mehrwertsteuer^[58]. Dies ermöglicht die Steuerhinterziehung an anderer Stelle. Die reichsten Länder, die die weltweiten Steuermaßstäbe setzen, sind in Wirklichkeit für die meisten Steuermissbräuche in der Welt verantwortlich. Der Corporate Tax Haven Index 2021, der eine Rangliste der Länder aufstellt, die multinationalen Unternehmen am meisten dabei helfen, weniger Steuern zu zahlen, zeigt mit dem Finger auf sechs Länder: die BVI, die Cayman-Inseln, die Bermudas, die Niederlande, die Schweiz und Luxemburg^[59].

Mit dem Reichtum kommt die Korruption

Die Dokumente des Oligarchen Alexej Mordaschow und seiner Frau Marina Mordaschowa^[60]

Die Insel kostet Geld, nicht zuletzt, weil sie den Naturgewalten schutzlos ausgeliefert ist. Als der Hurrikan Irma im Jahr 2017 mit einer Windstärke von 220 Meilen pro Stunde zuschlug, starben fünf Menschen und mehr als 80 Prozent der Gebäude wurden beschädigt^[61]. Und bei den Wiederaufbauarbeiten wurden die ersten Skandale aufgedeckt. Nach monatelangen Gerüchten ordnete Augustus Jasper im Jahr 2021, kurz vor seinem Ausscheiden aus dem Amt des Gouverneurs, mit Unterstützung des britischen Außenministeriums die Einsetzung einer unabhängigen Untersuchungskommission^[62] unter der Leitung des britischen Richters Sir Gary Hickinbottom an^[63].

Er prüft die Korrektheit aller Regierungsverträge^[64] und erfährt, in welchem Zustand sich der Archipel befindet^[65]. Es gibt viele auffällige Fälle: 5 Millionen Pfund verschwanden in einer nicht existierenden Fluggesellschaft^[66]; die Verschwendung für den Bau einer Mauer um eine Schule, die fast eine Million Pfund gekostet hat; weitere zig Millionen für ein Krankenhaus und einen Kreuzfahrtschiff-Pier^[67]; ein 40-Millionen-Dollar-Fonds, der eigentlich für Familien mit Covid-Problemen gedacht war, wurde in Wirklichkeit an lokale Politiker verteilt^[68]. Aber nicht nur der öffentliche Dienst ist kriminell, auch das organisierte Verbrechen macht den Bürgern Sorgen: Im November 2020 wurden im Haus eines Polizeibeamten mehr als 3,6 Tonnen Kokain^[69] mit einem Marktwert von 250 Millionen Dollar gefunden^[70], mehr als das jährliche BIP der BVI. Es ist ein Zeichen dafür, dass etwas nicht stimmt, und es ist Teil des Systems geworden.

1201 Unternehmen sind in 237 Fälle von Korruption und Geldwäsche verwickelt, von denen 1107 (92 %) auf den BVI registriert sind^[71]. Premierminister Andrew Fahie sagt: „Es ist bedauerlich, dass der ehemalige Gouverneur einige unbegründete Anschuldigungen gegen die Inseln erhoben hat, die unserem Ruf schaden können. (…) Wir fordern den ehemaligen Gouverneur auf, sich zu entschuldigen„^[72]. Eine Lüge, und jeder weiß es.

Seit 2014 ist dank der journalistischen Untersuchung Offshore Leaks bekannt, dass die älteste Tochter des verstorbenen philippinischen Diktators Ferdinand Marcos Nutznießerin eines 5-Milliarden-Dollar-Fonds ist, den ihr Vater durch Korruption angehäuft hat^[73]. PricewaterhouseCoopers, UBS und andere westliche Banken und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften spielen eine Schlüsselrolle als Vermittler bei der Unterstützung chinesischer Kunden bei der Gründung von Trusts und Gesellschaften auf den BVI, Samoa und anderen Offshore-Zentren. Der Schweizer Finanzriese Credit Suisse unterstützt den Sohn des ehemaligen Premierministers Wen Jiabao bei der Gründung einer eigenen Firma auf den BVI^[74].

Die Dokumente enthalten Angaben zu einer BVI-Gesellschaft, die zu 50 % dem Schwager von Präsident Xi, Deng Jiagui, gehört^[75]. Wen Jiabaos Sohn Wen Yunsong gründete 2006 mit Hilfe der Hongkonger Niederlassung der Credit Suisse ein auf den BVI registriertes Unternehmen, Trend Gold Consultants^[76]. Die aufgedeckten Akten werfen auch ein Licht auf die Rolle der BVI in einem Skandal, in den Wen Jiabaos Tochter Wen Ruchun, auch bekannt als Lily Chang, verwickelt war^[77]. Die New York Times berichtet, dass JPMorgan Chase & Co. einem von ihr geleiteten Unternehmen, Fullmark Consultants, 1,8 Millionen Dollar an Beratungsgebühren gezahlt hat^[78]. Ihr Ehemann Liu Chunhang, ein ehemaliger Finanzguru von Morgan Stanley, gründete Fullmark Consultants 2004 auf den BVI und war bis 2006 alleiniger Direktor und Anteilseigner des Unternehmens, demselben Jahr, in dem er einen Regierungsposten bei der Behörde annahm, die Chinas Bankensektor reguliert. Liu Chunhang übertrug die Kontrolle über das Unternehmen an eine Freundin der Familie Wen, Zhang Yuhong, eine wohlhabende Geschäftsfrau und Kollegin von Wen Jiabaos Bruder. Die Times berichtete, dass Zhang auch dabei half, andere Vermögenswerte der Familie Wen zu kontrollieren, darunter Diamanten- und Schmuckunternehmen^[79].

Die Grafik mit den Verstrickungen zwischen JPMorgan und der Familie Wen^[80]

Die Untersuchung von Swissleaks aus dem Jahr 2015 zeigt, dass die HSBC Private Bank in der Schweiz ihren Kunden hilft, Briefkastenfirmen in Panama und den BVI zu gründen, um bestimmte europäische Steuern zu vermeiden, insbesondere die EU-Zinsbesteuerungsrichtlinie, eine 2005 eingeführte Quellensteuer. HSBC soll allein für französische Kunden mehr als 5,7 Milliarden Euro in Steuerparadiesen versteckt haben. Viele derjenigen mit Schweizer Bankkonten schützten ihre Identität zusätzlich, indem sie den Namen einer BVI-Gesellschaft anstelle ihres eigenen verwendeten^[81]. Tortola ist der Gerichtsstand, den die Kunden der panamaischen Anwaltskanzlei Mossack y Fonseca gewählt haben, der die Inseln eine Lizenz erteilt haben, obwohl sie wusste, dass sie die gesetzlichen Verpflichtungen nicht erfüllt^[82].

Mossack y Fonseca hat mehr als 113.000 Unternehmen auf den BVI gegründet und übertrifft damit die Zahl der in Panama registrierten Unternehmen^[83]. Zu seinen Kunden gehören die ehemalige ukrainische Premierministerin Julia Timoschenko, Alaa Mubarak (Sohn des ehemaligen ägyptischen Präsidenten Hosni Mubarak) und Gennadi Timtschenko, der wegen finanzieller Unterstützung von Wladimir Putin mit Sanktionen belegt ist^[84]. Die BVI standen 2017 auch im Rampenlicht, als Millionen von Dokumenten der Anwaltskanzlei Appleby (die sogenannten Paradise Papers) durchsickerten, die die Kanzlei mit Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung in Verbindung brachten^[85].

Das „Register der politisch exponierten Personen“ der Paradise Papers enthält mehr als 150 Politiker und Geschäftsleute aus aller Welt, darunter China, Russland und Griechenland^[86]. Im Jahr 2018 stellte das US-Justizministerium fest, dass BVI-Unternehmen auch von Nordkorea zur Umgehung von Sanktionen genutzt wurden^[87]. Im Jahr 2020 spielen die BVIs eine wichtige Rolle in den „FinCen Files“, die zeigen, dass 2 Billionen Dollar an schmutzigem Geld ungehindert durch große internationale Banken geflossen sind. Der Skandal betrifft mehr als 2500 durchgesickerte Dokumente, die Banken zwischen 2000 und 2017 an das Financial Crimes Enforcement Network (FinCen) geschickt haben^[88].

In diesem Fall enthalten mindestens 20 % der Meldungen einen Kunden mit einer Adresse auf den BVI^[89]. Einige der internationalen Banken, die in dem Skandal genannt werden, sind Barclays Bank of London, Deutsche Bank und Bank of New York Mellon^[90]. In vielen Fällen führen die Banken Transaktionen durch, ohne die Inhaber dieser Konten überhaupt zu kennen. Darunter befindet sich ein britisches Unternehmen, NoviRex Sales, das nach eigenen Angaben in der Haushaltsgerätebranche tätig ist: Eigentümer des Unternehmens sind zwei BVI-Gesellschaften, denen Tausende anderer Unternehmen im Vereinigten Königreich gehören. Das heißt, es handelt sich um eine Treuhandgesellschaft, die Zahlungen in Höhe von Hunderttausenden von Dollar (vielleicht für merkwürdige Einkäufe wie Unterwäsche) an verschiedene Kunden leistet, aber immer über denselben Unternehmenstrichter^[91].

Ermittlungen gegen die ukrainischen Oligarchen Andriy Klyuyev, Viktor Yanukovych (oben), Yulia Tymoshenko, Rinat Akhmetov (oben), Serhiy Kurchenko, Yuriy Ivanyushchenko (oben) und Ihor Kolomoisky^[92]

Das Leck in den FinCen-Akten enthüllt auch, dass bekannte ukrainische Oligarchen und Politiker mit Hilfe internationaler Banken schmutziges Geld verschoben haben. Aus den durchgesickerten Dokumenten geht hervor, dass die Deutsche Bank von Dezember 2015 bis Mai 2016 240 Millionen US-Dollar an eine auf den BVI registrierte Briefkastenfirma überwiesen hat, die von Ihor Kolomoisky und einem seiner Mitarbeiter kontrolliert wird. Kolomoisky, ein mächtiger ukrainischer Oligarch und ehemaliger Mitarbeiter von Präsident Wolodymyr Zelenskij, wird seit Jahren von ukrainischen und amerikanischen Geheimdiensten kontrolliert: 2016 veruntreute er 5,5 Milliarden Dollar von den Konten seiner PrivatBank-Kunden, und als der Betrug entdeckt wurde, verstaatlichte der Staat die Bank^[93].

Im März 2022, als der Westen als Reaktion auf den Krieg in der Ukraine Sanktionen verhängte, leiteten viele russische Tycoons ihr Kapital ins Ausland um. Die von der EU und dem Vereinigten Königreich verhängten Sanktionen gegen Aleksej Mordashov, einen der reichsten Industriellen der Welt, zwangen ihn zum Rücktritt aus dem TUI-Vorstand und zum Verkauf seiner 34%igen Beteiligung^[94]. TUI ist ein deutsches Konglomerat, das Fluggesellschaften, Hotels und Reisebüros in der ganzen Welt betreibt. Mordaschow, dessen Vermögen auf 29 Milliarden Dollar geschätzt wird, ist auch Mehrheitsaktionär und Vorsitzender von Severstal, einem der größten Stahlunternehmen der Welt, und indirekter Anteilseigner der Rossiya Bank, die von der US-Regierung als „persönliche Bank für hochrangige Beamte der Russischen Föderation“ bezeichnet wird, zu denen auch Putins enger Kreis gehört^[95].

Im Jahr 2014 wurde die Bank nach der russischen Annexion der Krim von den USA auf die schwarze Liste gesetzt. Unifirm, der Anteilseigner von TUI, übertrug seinen Anteil von 4,1 % an Mordashovs Konglomerat Severgroup. Gleichzeitig übertrug der russische Investor das Eigentum an seiner Unifirm-Gruppe auf eine Gesellschaft der Britischen Jungferninseln namens Ondero, die daraufhin 29,9 % der TUI-Anteile übernahm. Die Beteiligung wird mit rund 1,4 Milliarden Dollar bewertet. Es stellte sich heraus, dass Ondero Ltd. einem anderen Unternehmen der Britischen Jungferninseln, Ranel Assets Ltd. gehört, das wiederum im Besitz von Marina Mordaschowa, der Mutter der Kinder des russischen Tycoons, ist^[96].

Jahrzehntelang war die Identität des Eigentümers von Dutzenden von Immobilien in den teuersten Vierteln Londons ein eifersüchtig gehütetes Geheimnis. Die Immobilien, die von einer Gesellschaft im Besitz des in Abu Dhabi ansässigen Investmentfonds ADFG verwaltet werden, sind Teil des geheimen 5,5 Milliarden Pfund schweren Immobilienimperiums eines der reichsten Staatsoberhäupter der Welt^[97], Scheich Khalifa bin Zayed Al Nahyan^[98], ehemaliger Präsident der Vereinigten Arabischen Emirate und Emir von Abu Dhabi, der im Mai 2022 verstarb. Die Geschäfte wurden im Geheimen über eine Konstellation von Unternehmen auf den Britischen Jungferninseln abgewickelt, die von einer kleinen Armee diskreter Mittelsmänner geführt wurden, zu denen auch Anwälte von britischen Elitefirmen wie Eversheds und Fox Williams gehörten^[99].

Scheich Khalifa bin Zayed Al Nahyan, Präsident der Vereinigten Arabischen Emirate, war einer der reichsten Immobilienbesitzer in London^[100]

Im April 2022 ein neuer Skandal^[101]: Der Premierminister der BVI, Andrew Fahie, wird in den USA^[102] unter dem Vorwurf des Drogenhandels und der Geldwäscherei festgenommen^[103]. Mit ihm im Gefängnis sind der leitende Hafenbeamte Oleanvine Maynard und sein Sohn Kadeem Stephan Maynard^[104]. Dies ist das Verdienst von Beamten der US-Drogenbekämpfungsbehörde (DEA) in Florida, die sich als Kokainhändler ausgaben. Das Trio wurde wegen Verschwörung zur Einfuhr von mehr als 5 kg Kokain in die USA und wegen Verschwörung zur Geldwäsche angeklagt^[105].

Fahie forderte seine sofortige Freilassung und berief sich dabei auf die diplomatische Immunität vor Verhaftung und Inhaftierung. Christopher Malcolm, ehemaliger Generalstaatsanwalt, sagte jedoch, dass die BVIs in der Verfassung nicht als eigenständiger Staat beschrieben werden. Er fügte hinzu: „Die Führer der BVI haben weder einen diplomatischen Status noch einen Reisepass“^[106]. Fahie stimmte einer Bestechung in Höhe von 700.000 Dollar zu, damit Schmuggler die Häfen nutzen konnten, um Tausende von Kilogramm Kokain aus Kolumbien über Tortola zu transportieren^[107]. Die Agenten gaben vor, Kokainhändler des mexikanischen Sinaloa-Kartells zu sein^[108]. Der größte Drogenlieferant für den US-Markt, der früher vom Drogenboss Joaquín „El Chapo“ Guzmán geleitet wurde, der jetzt im Gefängnis sitzt^[109].

Die von Gouverneur John Rankin veröffentlichte Untersuchung über die Korruption auf den Inseln fordert die Aussetzung der BVI-Verfassung und die Rückgabe der Inseln an die direkte britische Kontrolle^[110]. Er empfiehlt auch eine Überprüfung der staatlichen Sozialleistungen, den Verkauf von öffentlichem Land und die Durchsetzung der Gesetze auf den Inseln^[111], aber der Vorschlag wird von den BVI-Politikern abgelehnt. Die Organisation der sieben ostkaribischen Staaten warnte eindringlich vor dem Antrag: „Direkte Kolonialherrschaft ist unklug, und die Geschichte solcher Auferlegungen in der Karibik hat nie zu den gewünschten Ergebnissen geführt“^[112].

Die damalige britische Außenministerin Amanda Milling beschloss^[113], den BVI die Gelegenheit zu geben, „ihr Engagement für Reformen unter Beweis zu stellen“^[114], und wird einer neuen Verwaltung die Möglichkeit geben, diese in den nächsten zwei Jahren umzusetzen. Sie begründete diese Entscheidung mit den erzielten Fortschritten, darunter die Absetzung von Fahie und die Bildung einer neuen Regierung der nationalen Einheit, die strafrechtliche Ermittlungen eingeleitet hat. Aber er fügte hinzu: „Wenn sich herausstellt, dass dieser Ansatz nicht zu der Reform führt, die die Menschen auf den BVI wollen und verdienen, werden wir Maßnahmen ergreifen^[115].

Der ehemalige Premierminister Andrew Fahie^[116]

Wie diese Maßnahmen aussehen könnten, ist schwer zu sagen. Das Vereinigte Königreich fördert die Steuerhinterziehung auch in Belfast, auf Guernsey, Man und Jersey, in Gibraltar, überall. Nur Tortola zu schließen, ist lächerlich. Die Lösung, London direkt zu kontrollieren, zeigt, wie wenig Nachdenken im Vereinigten Königreich herrscht. Souveränität war das Motto der Brexit-Kampagne, aber wenn es darum geht, die Souveränität anderer zu akzeptieren, wie in Schottland und Nordirland, ist Großbritannien widerspenstig. Es ist unbestreitbar, dass auf den Jungferninseln eine Änderung der Regierungsstrukturen erforderlich ist, aber diese Änderung muss von einem unabhängigen Staat ausgehen. Die Korruption ist kein neues Problem auf den Inseln, ganz im Gegenteil. In kleinen Gerichtsbarkeiten, überall auf der Welt, wo jeder jeden kennt, wird die politische Macht zu einer Familienangelegenheit. Kurzum: Es ändert sich vorerst nichts. London ist voll von Hunden, die bellen und deshalb nicht beißen.

^[1] https://www.transparency.org.uk/british-virgin-islands-corruption-money-laundering-inquiry-latest-news

^[2] https://www.offshore-protection.com/bvi-british-virgin-islands-tax-havens

^[3] https://commonslibrary.parliament.uk/research-briefings/cbp-9538/

^[4] https://www.bbc.com/news/world-latin-america-20211990

^[5] https://www.reuters.com/business/finance/british-treasure-island-tax-havens-face-tempest-2021-06-07/

^[6] https://www.theguardian.com/news/2018/jul/12/nevis-how-the-worlds-most-secretive-offshore-haven-refuses-to-clean-up

^[7] https://www.bbc.com/news/world-latin-america-20211990

^[8] https://web.archive.org/web/20070928094414/http://dg.ian.com/index.jsp?cid=54918&action=viewLocation&formId=105392

^[9] http://www.bvi.gov.vg/content/our-history

^[10] https://www.britannica.com/topic/Carib

^[11] https://www.britannica.com/place/British-Virgin-Islands/Government-and-society

^[12] https://web.archive.org/web/20070928094414/http://dg.ian.com/index.jsp?cid=54918&action=viewLocation&formId=105392