DIE ZARTE KLEINE TREUHAND IN JERSEY

Am 19 Juli 2022 / Dossier Steueroasen, Finanzen, IBI World Großbritannien / Einen Kommentar abgeben

Schlösser und Leuchttürme im Sonnenuntergang, Romantik pur: Jersey ist eine Insel vor der Küste der Normandie, am Ausgang des Ärmelkanals, halb so groß wie die Insel Elba. Ein flaches grünes Wiesenstück, das jahrhundertelang zwischen französischen und englischen Aristokraten umstritten war und dann vor über 800 Jahren seine Unabhängigkeit erlangte, aber der britischen Krone treu blieb: Königin Elisabeth II. ist als Herzogin der Normandie die Monarchin der rund 100 000 Einwohner der Insel, die trotzdem eine eigene Regierung haben, obwohl sie zum britischen Pfundgebiet gehören und im Kriegsfall ein Verteidigungsabkommen mit dem britischen Empire haben[1].

Ansonsten gibt es keinen Grund, sich für das Eiland zu interessieren, außer der Tatsache, dass es vier sehr seltene Mäusearten beherbergt und von Kühen bevölkert wird, die aufgrund der hervorragenden Qualität des örtlichen Grases sehr gute Milch geben[2]. Die Einheimischen spielen Cricket, Golf und Polo, und die Insel verfügt im Verhältnis zu ihrer Größe über die meisten Rad- und Reitwege der Welt[3]: ein Paradies für Menschen mit viel Geld, die die ländliche Ruhe genießen. Ein Paradies, das seit acht Jahrhunderten in Frieden lebt, unter dem Schutz der britischen Krone, aber mit einer weitgehend autonomen Regierung, die seit dem Zweiten Weltkrieg alles auf die finanzielle Vermittlung des internationalen Handels gesetzt hat[4].

Jersey hält sich an alle internationalen Verträge zur Finanzregulierung und hat sich vor allem aus zwei Gründen etabliert: Es hat eine sehr niedrige Besteuerung und ist weniger als eine Flugstunde von jedem privaten Flughafen in Südengland entfernt[5]. Es gibt nur einen Skandal in ihrer Geschichte, der weltweites Echo fand – aber es ist ein schrecklicher Pädophilenfall[6]. Aber auch als Steuerparadies hilft Jersey vor allem reichen englischen Adelsclans und kleinen Familienunternehmen – kaum Industrie oder multinationale Konzerne. Auf diese Weise ist ein kleines Heer von Vermittlern und Treuhändern entstanden, die alle miteinander vernetzt sind und von denen einer Gegenstand unserer Analyse ist: die Treuhandgesellschaft Baccata Trustees.

Wofür Baccata Trustees zuständig ist

Das internationale Finanzzentrum in St. Hélier, das ebenso wie das Geschäftsvolumen auf der Insel Jersey weiter wächst[7]

Die Gruppe wurde im März 1990 registriert[8], hat ihren Hauptsitz im International Finance Centre in Jersey[9] und ist von der Jersey Financial Services Commission (JFSC) ordnungsgemäß lizenziert[10]: Baccata verwaltet Privatvermögen und Family Offices, bietet Treuhanddienste (nicht nur in Jersey, sondern auch in Guernsey, auf den Jungferninseln, den Kaimaninseln, den Bahamas usw.), Unternehmensverwaltungs- und -managementdienste an und bietet seinen Kunden – allein in Jersey sind es hundert Unternehmen, weltweit mehr als doppelt so viele – Anlageberatung. Die Baccata Trustees Ltd wird von der Baccata Holdings Ltd St. Hélier kontrolliert, die ihrerseits eine Reihe von angeblich operativ tätigen Gesellschaften (Giggs Holdings, Danix Investments, Mysia Investment) kontrolliert, die alle dazu dienen, die Geldströme der Kunden zu kanalisieren, indem sie ihre ursprünglichen Eigentumsverhältnisse verschleiern, in Finanz- und Industrieprodukte in der ganzen Welt investieren, vor allem aber ein Abrechnungssystem schaffen, das es rechtlich ermöglicht, Geld vom Eigentümer zum Treuhänder, vom Treuhänder zu einer Investmentgesellschaft und von dieser zu einer Offshore-Gesellschaft zu transferieren, die das mit den Investitionen erwirtschaftete Geld enthält[11].

Für jeden dieser Schritte zahlt der Kunde einen Betrag – auf jeden Fall weniger als die Steuern im Herkunftsland – und hofft, dass Baccata dank der Investitionen in der Lage sein wird, das ursprüngliche Vermögen wieder aufzufüllen. Mit der wachsenden Zahl von Kunden gründete die Baccata-Gruppe 1998 auch die Baccata Nominees Ltd St. Hélier, die etwa 50 % anderer Finanzholdings (Be Holdings 1, ITG International Technology Group und Bizfitech Holdings[12]) kontrolliert, um die Steuerlast für die Kunden weiter zu verringern: Ein „Nominee“ ist eine wirtschaftliche Einheit, in deren Namen das Eigentum an Immobilien oder Aktien gehalten wird, die aber nicht der eigentliche Eigentümer ist[13]. Ein Unternehmen, das nichts anderes tut, als Aktien zum Nulltarif für ein Unternehmen zu halten, das sonst noch Steuern zahlen müsste.

Einige Beispiele: Mysia Investments Ltd St. Hélier (gegründet 1974) kontrolliert mehrere Unternehmen, wie Goodinvest Ltd London[14], Openday Ltd London[15], Sheaf Properties Ltd London[16]. Offiziell werden alle diese Unternehmen von der Baccata-Gruppe kontrolliert[17], die jedoch nur der Verwalter der Aktien ist, denn die eigentlichen Nutznießer dieses Netzwerks sind der Marquis von Salisbury Robert Michael James Gascoyne-Cecil[18], David Hawksworth Horton-Fawkes (Direktor von einem Dutzend Immobiliengesellschaften in der Familie des Marquis Gascoyne[19]) und Viscount Robert Edward William Cranborne[20] (ältester Sohn des Marquis von Salisbury)[21].

Die wunderschönen Gärten von Hatfield House, die von der Familie des Marquis von Salisbuty als Eigentum der Baccata Trustees registriert wurden[22]

Die Familie ist Eigentümerin von Hatfield House in Hertfordshire, dessen 2000 Hektar Land zu Samos Investments Ltd und Syros Investments Ltd gehören, zwei Unternehmen, die Baccata „gehören“. Die Familie Gascoyne besitzt auch Cranborne Manor und weitere 2000 Acres in Wiltshire, die ebenfalls an Samos und Mysia Investments Ltd. übertragen wurden. Der heutige Marquess, Lord Salisbury, hat sich in den 1990er Jahren, als er Vorsitzender der Tories im Oberhaus war, vehement gegen eine weitreichende Reform des Bodenrechts ausgesprochen[23].

Und hier gibt es schon die ersten Probleme: Nicht alle Unternehmen, deren Anteile von den einzelnen von Baccata gegründeten Unternehmen verwaltet werden, gehören denselben Eigentümern: Syros Investments Ltd St. Hélier kontrolliert mehrere Unternehmen in Zypern und Deutschland: Raznomap Ltd Aglantzia Nicosia, die wiederum die GC Grund GmbH Berlin kontrolliert, die in der Immobilienverwaltung tätig ist (über zwei Tochtergesellschaften, GD Real GmbH & Co KG Berlin und GD Grund GmbH Berlin)[24]. Bei den Kunden handelt es sich um eine kleine deutsche Immobiliengruppe, deren Holdinggesellschaft offiziell zu 50% von Baccata Nominees und zu 50% von Baccata Trustees gehalten wird[25]. Mysia Investments und Syros Investments kontrollieren ein weiteres in London ansässiges Immobilienunternehmen – Giltwood Properties Ltd[26], aber in diesem Fall konnten wir nicht herausfinden, wer der tatsächliche Eigentümer ist.

Niemand, nicht einmal die Kunden, weiß also genau, welche Vermögenswerte zu welcher Verwaltungseinheit gehören. Sollte die Geschäftsführung von Baccata Trustees beschließen, die Karten neu zu mischen, könnte sie dies tun, ohne dass es jemand merkt, zumindest solange, bis das Vermögen eines einzelnen Kunden verschwindet. Baccata Trustees war nie in eine Untersuchung über möglichen Betrug verwickelt.

Aber es verdient gutes Geld, und zwar so viel, dass es 2015 die Gruppe Bizfitech Ltd. gründete, die eine Software (namens Handle) für die Kreditvergabe an kleine Unternehmen entwickelt hat, deren Antrag von einer Bank abgelehnt wurde, und die so viele Kunden hat, dass sie ein Tech-Hub in Nottingham betreibt[27]. Das Unternehmen wird von einem Team geleitet, zu dem Analysten und Produktdesigner gehören, die bei Google, Capital One und Experian gearbeitet haben[28]. Bizfitech kontrolliert 100% der Business Finance Technology Group Ltd[29] und FWF Holdings Ltd Nottingham[30].

Die von Bizfitech angewandte Methode ist ziemlich undurchsichtig, und die Techniker des Unternehmens gehören zu den bekanntesten Hackern Großbritanniens – viele von ihnen wurden auf dem „Hack24“-Symposium gefeiert, das 2018 in den Büros von Bizfitech stattfand und bei dem 130 Hacker Informationen darüber austauschten, wie sie in Computer auf der ganzen Welt und in Banken und Steuerbehörden eindringen können[31]. Der Finanzplatz London hält Bizfitech und seine mysteriösen Systeme zur Erlangung von Bankkrediten jedenfalls für eine „gefährliche“ und „peinliche“ Entwicklung[32].

Die Rolle von Nick Falla

Die Hacker-Mitarbeiter von Bizfitech arbeiten eng mit den Vermögensverwaltern von Baccata Trustees zusammen[33]

Dieses System ermöglichte es Baccata Trustees, bis 2005 zu wachsen, als der ehemalige Banker Nicholas Peter James Falla[34] an die Spitze der Gruppe berufen wurde und zahlreiche internationale Kunden (wie die Norweger der MSOL-Gruppe[35], die im maritimen Sektor tätig sind[36]) an sich zog. Falla, der in mehreren Offshore-Banken gearbeitet hat, stammt aus denselben aristokratischen Kreisen, die auch die Hauptgrundlage für sein Kundenportfolio bilden. In den Klatschspalten wurde er als Patensohn von Richterin Jean Southworth bekannt, einer älteren Dame, die kurz vor ihrem Tod Mrs. Wendy Cook standesamtlich heiratete, die zwei Ehemänner und eine 30 Jahre ältere Frau zu Grabe trug und deren millionenschweres Vermögen erbte – Cook hatte das gesamte Familienvermögen geerbt, und Falla war gezwungen, einen Gerichtsprozess zu führen, um wenigstens einen Teil des Vermögens zu erhalten[37].

Falla führte ein neues Geschäft ein: den Handel mit Penny Stocks, für den er eine Reihe von Nominees gründete, wie Meantime Nominees 1 Ltd London, Meantime Nominees 2 Ltd London, Astel Ltd Jersey[38] und andere. Die Aktien eines Unternehmens, deren Anfangswert fast immer unter einem Dollar oder einem Pfund liegt, werden als Penny Stocks bezeichnet: So kann ein Kapital von 1.000 Dollar in 100.000 Aktien aufgeteilt werden, die legal an der New Yorker Börse im Freiverkehr auf elektronischem Wege verkauft werden[39]. Die ursprüngliche Idee war, Unternehmern mit einer großartigen Idee, aber wenig Liquidität, die Möglichkeit zu geben, ihr Unternehmen von Grund auf aufzubauen und mit der Etablierung ihrer Produktmarke zu wachsen.

Wegen der mangelnden Liquidität und der geringen Größe der Unternehmen gelten Penny Stocks als hochspekulativ[40], d.h. als Aktien, mit denen die Anleger viel Geld verlieren können[41]: Solange Kunden kaufen, steigt der Wert der Aktie, aber in dem Moment, in dem sich jemand zum Verkauf entschließt, weil er Geld verdienen muss, kauft niemand, und die Aktie bricht zusammen und vernichtet in wenigen Stunden die gesamte bis dahin erzielte Kapitalisierung – und die einzigen, die davon profitieren, sind die Treuhänder, die ihre gesetzlichen Anteile am Kauf kassiert haben, während der Wert gestiegen ist[42].

Einige berühmte Unternehmen begannen als Penny Stocks: Ford Motor Company (Autos), BlackBerry (Smartphones), SiriusXM (Satellitenradio), Pier 1 Imports (Einzelhandel), Xerox und andere[43]. In den meisten Fällen handelt es sich jedoch um leere Schachteln, deren Aktienwert entsprechend der Nachfrage nach ihren Aktien steigt. Da es sich bei den unwissenden Käufern in der Regel um die Kunden von Offshore-Treuhändern handelt, kaufen sie Aktien von Unternehmen, deren Kapitalisierung in schwindelerregender Geschwindigkeit steigt, ohne zu wissen, dass sie Aktien eines Unternehmens kaufen, das keine Geschäftstätigkeit ausübt und in Wirklichkeit eine Blase ist[44].

Die Regeln für Penny Stocks unterscheiden sich von denen für normale Aktien: (a) Die Börsen verlangen nicht viele Details, die Unternehmen sind praktisch inaktiv, und die verfügbaren Informationen stammen im Allgemeinen aus nicht vertrauenswürdigen Quellen[45] – wie im Fall der Kunden von Baccata Trust, deren Unternehmen Paul Rankine, einen Mitarbeiter von Falla, als Wirtschaftsprüfer einsetzen[46]; b) Es ist fast unmöglich, den tatsächlichen Marktwert eines Pennystock-Unternehmens zu ermitteln, da es kein Produkt verkauft, so dass sein Wert nur durch das wachsende Vertrauen der Kunden gemessen wird, die kaufen – und die Kunden einiger weniger Treuhandunternehmen sind[47]; c) Pennystock-Unternehmen verfügen nicht über Liquidität, so dass sie, wenn sie gezwungen sind, Geld zurückzugeben, in Konkurs gehen und der Wert der Kapitalisierung innerhalb von Stunden zusammenbricht (die angewandte Methode wird „Pump and Dump“ genannt und ist ein Handelsbetrug: man kauft große Mengen eines Penny Stocks, gefolgt von einer Periode, in der die Aktie gepumpt wird. Sobald sich andere Anleger auf die Aktien stürzen, verkaufen die Betrüger. Wenn der Markt dies bemerkt, ist es zu spät[48]; d) eine weitere Möglichkeit, die Kunden zu betrügen, besteht darin, sie Verträge unterschreiben zu lassen, in denen sie sich verpflichten, die gekauften Aktien für einen bestimmten Zeitraum (z. B. drei Jahre) nicht zu verkaufen, so dass die Treuhandgesellschaft mit diesem Geld ein Bankdarlehen aufnehmen kann, das in drei Jahren zurückgezahlt wird – eine echte Investition, dank derer die Treuhandgesellschaft Geld verdient, das sie nicht mit den Kunden teilt.

Die Baccata Trustees Gruppe ist mit dem Geld ihrer Kunden an einer beträchtlichen Anzahl von Penny Stock Unternehmen beteiligt. Unser Versuch, die Anzahl und den Nennwert des investierten Kapitals genau zu beziffern, scheiterte an den spärlichen oder fehlenden offiziellen Unterlagen zu diesen Unternehmen. Wir haben uns für eine von ihnen entschieden, Wits Basin Precious Metals Inc. Minneapolis, eine Bergbaugesellschaft, deren Kapital nie mehr als 100.000 Dollar betrug und an der die Kunden von Baccata über eine Holdinggesellschaft, Kenglo One Ltd. St. Hélier[49], die das Geld ihrer Kunden offiziell in Gold- und Silberminen anlegt. Dies ist interessant, denn es führt uns zu einer weiteren Neuheit, die Falla nach Baccata gebracht hat: Investitionen in den Bergbau.

Die Investitionen von Kenglo One

Die Cononish-Goldmine in den schottischen Highlands, Eigentum von Scotgold Resources[50]

Kenglo One Ltd. St. Hélier wurde im September 2009 gegründet[51] und wird von Benbrack Charkit Ltd. St. Hélier kontrolliert[52], das wiederum vom BBCK Settlement Trust St. Hélier kontrolliert wird, bei dem es sich nicht um ein echtes Unternehmen handelt, sondern um einen Vertrag, durch den ein gewisser Christopher Brown und einige seiner Partner am Ende eines Rechtsstreits Geld erhalten und es gemeinsam in Kenglo One und die Bergbaugruppe TomCo Energy Plc (ein in Utah ansässiger Industriekonzern[53], der sich auf Fracking-Gas spezialisiert hat[54]) investieren – alle verwaltet von Baccata Trustees[55]. Im Laufe der Zeit steigert Baccata den Wert von Benbrack Charkit durch den Verkauf von Anteilen an diesem Unternehmen an seine Kunden und folglich an Kenglo One, das sich auf hochspekulative Bergbauinvestitionen spezialisiert hat[56].

Die Investitionen von Kenglo One sind nicht glücklich. Im Jahr 2011 begleitete Baccata Trustees das Unternehmen beim Kauf immer größerer Anteile an der kanadischen Gruppe Galantas Gold Corporation[57] (20,9 % im Jahr 2011[58], 25,8 % im Juni 2012, 32,29 % im Juli 2012[59]), zu denen ein nie zurückgezahltes Darlehen in Höhe von 1,25 Millionen Pfund hinzukommt[60]. Galantas setzt auf einen Tagebau in Nordirland, in Omagh, der seit fast zehn Jahren brach liegt, und um genügend Gold zu finden (876.000 $ im Jahr 2020), expandiert es über die festgelegten Grenzen hinaus und sprengt Hügel und Land ohne Lizenz – wofür es von den Behörden gestoppt wird[61]. Deshalb konnte Kenglo One seine jährlichen Gebühren nicht zahlen und verschwand im Dezember 2017 von der Aktionärsliste, ohne einen einzigen Penny für seine Kunden, die fast 21 Millionen Pfund in das Unternehmen investiert hatten, zurückzubekommen[62].

Nicht besser sieht es bei TomCo Energy aus, einem britischen Unternehmen, das bei der Baccata Trustees Office auf der Isle of Man registriert ist und seit fast zwanzig Jahren versucht, Gas und Öl aus den Sanden von Mesa Verde in der Wüste von Utah[63] oder aus anderen Gebieten in Irland, Israel und anderen Teilen der Welt zu gewinnen[64]. Die Kunden von Nick Falla haben im Laufe der Jahre mehr als 20 Millionen Pfund in das Unternehmen investiert, was durch die Anwesenheit von Christopher Richard Brown[65] und Paul Rankine[66], dem langjährigen Vorstandsvorsitzenden der Gruppe, im Vorstand garantiert wird[67].

Das Ergebnis ist, dass TomCo Energy, dessen Aktien bei der Gründung 5 Cent pro Stück wert waren, jetzt nur noch 5 Tausendstel eines Pfunds wert ist und praktisch nicht mehr gehandelt werden kann[68]. Auch in diesem Fall erhielten die Kunden von Baccata Trustees weniger als 10 % ihres investierten Geldes zurück, als sie 2018 zur Veräußerung gezwungen wurden[69]. Chris Brown hat (scheinbar) alles verloren: Auch die anderen Operationen, die er in den letzten zwölf Jahren begonnen hat, sind 2018 gescheitert. Zehn Jahre nach seinem Ausscheiden aus dem Management des ArcelorMittal-Konzerns musste der australische Ingenieur, der seit Jahren in London lebte, noch einmal ganz von vorne anfangen[70].

Nicholas “Nick” Falla[71]

Das TomCo-Desaster wird durch ein weiteres finanzielles Missgeschick eingeläutet: das der Red Leaf Resources Llc Salt Lake City (Utah), die die von TomCo Energy verwendete Technologie verkauft hat[72]. Im Gegenzug kauften der Hedgefonds Altima (ein weiteres Penny-Stock-Unternehmen, in das die Kunden von Baccata Trustees investieren) und Kenglo One 24 % von Red Leaf Resources für 31 Mio. USD[73] – alles verlorenes Geld, denn das Bergbauprojekt von Red Leaf ist so umweltschädlich, dass es von den US-Bundesbehörden zunächst blockiert und dann verboten wurde[74]. Ein Teil dieses Geldes stammt aus der 2011 getätigten Investition von Kenglo One in 26 % von Conroy Diamonds & Gold Ltd. Dublin, ein von dem Geologen Richard Conroy gegründetes Unternehmen, das eine Mine im Zentrum Irlands entdeckte (und immer noch betreibt)[75]. 2011 unterstützte Baccata Trustees die Gründung des Unternehmens mit 26% des Anfangskapitals (knapp eine halbe Million Euro)[76], zog sich dann aber zurück, als es feststellte[77], dass die erforderlichen Investitionen für die Taschen der Baccata-Kunden zu teuer sein würden.

Ähnliches geschah mit Scotgold Resources Ltd. Stirling Highway Nedlands (Westaustralien), ein Unternehmen, das zwei Goldminen in Schottland besitzt und sofort in große Schwierigkeiten geriet, weil die Minen zwei Schutzgebiete berühren, den Loch Lomond and the Trossachs National Park[78]. Im Jahr 2011 kaufte Kenglo One 9 % der Anteile und ermöglichte so das Überleben des Unternehmens, hatte dann aber nicht genug Kraft[79], um in den Jahren, in denen das Unternehmen nur Verluste machte, durchzuhalten, und verkaufte seinen Anteil, bevor die beiden Minen Gewinne erwirtschafteten[80]. Die Investition in TomCo Energy saugte wie ein Strudel zig Millionen Pfund ein: 2018 meldete Kenglo One Konkurs an – alle, die ihr Geld investiert hatten, verloren es[81].

Aber wie ist es möglich, dass eine unbekannte Anzahl von Kunden zugestimmt hat, alles zu verlieren, ohne den Rechtsweg zu beschreiten? Die Antwort ist einfach: Wenn ein Kunde einen Treuhandvertrag unterschreibt, in dem auch spekulative Anlagen in Penny Stocks vorgesehen sind, hat er im Falle eines Totalverlusts des angelegten Vermögens kein Recht, sich zu beschweren, denn er war ja vorgewarnt und ist in Schwierigkeiten, weil er, getrieben von der Hoffnung, sein Kapital zu vermehren, ohne etwas zu tun, in eine der Dutzenden von legalen Fallen getappt ist, die der Asphalt des globalen Finanzplatzes bereithält – wie ein weiteres Beispiel zeigt.

Moravia Cans

Die hochmoderne Fabrik von Moravia Cans in Bojkovice [82]

Moravia Cans a.s. [83] ist ein Unternehmen in Bojkovice (Tschechische Republik), das jährlich etwa eine halbe Milliarde Aluminiumsprühdosen herstellt[84]. Die Familie Novak kaufte das Unternehmen kurz nach der Prager „samtenen Revolution“ von 1989 und verwandelte eine alte Aluminiumrohrfabrik in ein hochmodernes Unternehmen, das in der gesamten Europäischen Union verkauft[85]. Das 1992 eingetragene Unternehmen erwirtschaftet einen Jahresumsatz von rund 75 Millionen Euro und schloss das Jahr 2020 mit einem Gewinn nach Steuern von 8,2 Millionen Euro ab[86]. Das Unternehmen wird seit fast 27 Jahren von George Miroslav Novak geleitet, während sich sein Bruder Lubomir inzwischen aus dem Geschäft zurückgezogen hat[87].

Alleiniger Anteilseigner (100%)[88] ist Unican International Ltd. Birkirkara (Malta)[89], in dessen Vorstand Nick Falla, Paul Rankine und Jennifer Le Chevalier[90] (ein Profi, der 2022 zur „Frau des Jahres“ gekürt wurde[91]) sitzen. Unican International Ltd. Birkirkara wurde im April 2014 gegründet, hat ein Kapital von 2000 GBP und wird offiziell von Giggs Holdings Ltd. St. Hélier kontrolliert[92], eines der Vehikel, mit denen Baccata die Identität seiner Kunden verschleiert, wurde zwei Jahre vor dem Umzug der Brüder Novak auf die Isle of Man gegründet (1996). Giggs Holdings kontrolliert auch Seaford Ltd. Malta (mit Nick Falla und Paul Rankine[93]) und Unican Developments Ltd Malta[94]. Falla schuf diese Struktur für die Novak-Brüder, brachte sie unter das Dach von Giggs Holdings und verwaltet seit Januar 2014 (als Unican Developments gegründet wurde) den Großteil der finanziellen Angelegenheiten mit praktisch keiner Kontrolle[95].

Novak wandte sich an Nicholas Falla, um die Gewinne zu investieren, und Falla überzeugte ihn, in Brady Plc zu investieren, ein in London notiertes Unternehmen, das seit Jahren am Rande des Konkurses steht. Novak vertraut Falla, denn mit seiner Hilfe ist es ihm auch gelungen, T.&A. zu kaufen. International Transport spol s.r.o. in Holešov[96], gegründet 1996 in einer kleinen Stadt in der Tschechischen Republik, die einen Jahresumsatz von 3,3 Millionen Dollar[97] erzielt und auch die Produkte von Moravia Cans zu einem logisch niedrigen Preis transportiert. George Novak ist zusammen mit Jiří Novák der Verwalter des Unternehmens[98]. In der Zwischenzeit hat die Familie Novak das Eigentum an T&A an Tomáš Směšný (76%) und Alena Směšná (24%) verkauft[99].

Ein Teil des Geschäfts ist absolut legal, und dieses System der chinesischen Kisten dient nur dazu, ein paar Steuern zu sparen. Dann gibt es noch die dunkle Seite, Petrokim Trading, die Logistik-, Kraftstoff- und Ersatzteilverträge für Blue Energy abwickelt, das selbst auf der schwarzen Liste steht, weil es Verkäufe unter Umgehung der Sanktionen in Syrien und Iran tätigt. Im Februar 2012 wurde ein neues Unternehmen gegründet, diesmal in der Republik Moldau – Unican Service Srl Chişinău, das Ersatzteile für mechanische Geräte in die ganze Welt exportiert[100], und auch dies ist eine ziemlich verdächtige Tätigkeit. Alleiniger Direktor und Eigentümer des Unternehmens ist Dmitrii Candiba. Sie ist immer noch aktiv[101].

Die Rolle von Paul Rankine

Paul Rankine, zweiter von rechts, in einer britischen Talkshow im Jahr 2014[102]

Die Kunden von Baccata Trustees verlangen häufig eine unabhängige Prüfung der von den Treuhändern vorgeschlagenen Geschäfte – und Nick Falla hat seinen eigenen Vertrauten, Paul Rankine, der im Falle von Seaford und Unican nicht nur Leiter der Wirtschaftsprüfung, sondern auch Angestellter des Unternehmens ist[103]. 2005 kaufte Rankine in dieser Eigenschaft im Namen von Seaford Ltd. 668 223 Aktien von Brady Plc. im Rahmen einer Rettungsaktion für das letztgenannte Unternehmen, an der die Firma Warrington Investments Ltd. Hongkong[104], das offenbar von der sehr wohlhabenden kanadischen Familie Koschitzky kontrolliert wird, die durch die Umstrukturierung des Brady-Kapitals zu 23,16 % des Unternehmens kam. Während Seaford 2,57% der Brady[105].

Offiziell ist Unican Developments ruhend, aber in Wirklichkeit gibt es ein Bankkonto für dieses Unternehmen, das von dem Finanzier Karl Diacono[106] persönlich verwaltet wird, der in einem solchen Tempo in Penny Stocks investiert und desinvestiert, dass er die Transaktionen in seinen monatlichen Kundenberichten nicht ausweist. Das Geld, das er im Monat verdient, verschwindet im Netz seiner Unternehmen[107], von denen mindestens eines, Seabrome Ltd. Nicosia wurde bis 2018 (als es aufgelöst wurde) von Seaford Ltd. Birkikara kontrolliert[108]. Eine nicht zu ermittelnde Summe wurde von Deacon und seinem Partner Adrian Marcieca verwendet, um einen Teil der Verluste zu decken, die durch den betrügerischen Konkurs der Abraaj-Gruppe entstanden sind[109].

Was Paul Rankine betrifft, so hat er seine gesamten Einkünfte nach Österreich verlagert, wo er ein kleines Finanzimperium aufgebaut hat, in der Absicht, sich dort zur Ruhe zu setzen, sobald ihn jemand für seine in offenem Interessenkonflikt getätigten Finanzgeschäfte zur Rechenschaft ziehen würde[110]. Ein weiterer Teil seines Vermögens ist in den Aktien gebunden, die er und Nick Falla vor über 20 Jahren an der Normandy Mining Ltd. [111] erworben haben, und die ihnen nach dem Zusammenschluss mit dem Konzern Newmont Mining Corporation ein sicheres Einkommen ermöglichen[112]. Rankine kaufte auch einen Anteil an einem Bergbauunternehmen, der Cassidy Gold Corporation[113], die nur einen einzigen Vermögenswert besitzt: einen Anteil an einer kleinen handwerklichen Mine in Ghana[114].

Die ganze Aneinanderreihung von Personen- und Firmennamen, die so zahlreich ist, dass einem der Kopf schwirrt, ist der Alltag im pulsierenden Leben einer Treuhandgesellschaft, die offiziell das Vermögen derjenigen, die Steuern hinterziehen wollen, vor dem Fiskus versteckt, in Wirklichkeit aber gleichzeitig dieses Geld verwendet, um Bankkredite aufzunehmen und auf eigene Rechnung zu investieren, oder den Kunden in katastrophale Finanztransaktionen verwickelt, bei denen der Treuhänder heimlich verdient, was der Kunde verliert. Da aber diejenigen, die die Bilanzen prüfen sollen, in jedem Fall Partner des Treuhänders sind, können Sie darauf wetten, dass sie an den Finanztransaktionen nichts auszusetzen haben – auch nicht an denen, die am Ende schlechter ausfallen.

Wenn Sie also Jersey wirklich sehen wollen, genießen Sie die Aussicht, machen Sie einen schönen Ausritt oder ein schönes Bad im Meer, aber vermeiden Sie es, Ihr Geld dorthin zu bringen. Sie denken, dass Sie es für eine Weile dort ablegen, bis die Zeiten günstig sind. Stattdessen ist es wahrscheinlich, dass das Geld, nachdem es vorgetäuscht hat, mehrmals um die Welt zu gehen, immer noch in Jersey landet, aber in den Taschen eines anderen.

[1] Ben Pimlott, “The Queen: Elizabeth II and the Monarchy”, Harper Press, London 1996, p. 314; https://books.google.de/books?id=UlY6unhtCEAC&pg=PA11&redir_esc=y#v=onepage&q&f=false, p. 11

[2] https://www.jersey.com/inspire-me/inspiration/seven-ways-to-experience-jerseys-wildlife/ ; https://www.jerseytravel.com/blog/the-wild-side-of-jersey/

[3] https://evieondemand.com/ ; https://www.jerseyridingclub.co.uk/

[4] https://www.baccata.co.je/about-us

[5] https://www.baccata.co.je/about-us

[6] http://edition.cnn.com/2008/WORLD/europe/03/03/jersey.abuse/index.html ; http://news.bbc.co.uk/2/hi/uk_news/7267632.stm

[7] https://commons.wikimedia.org/wiki/File:International_Finance_Centre,_Saint_Hélier.jpg

[8] https://www.jerseyfsc.org/registry/registry-entities/entity/194595

[9] https://www.ifcjersey.je/

[10] Official website: https://www.baccata.co.je/about-us

[11] 2021.10.05 Baccata Trustees Limited; Worldbox Jersey

[12] 2018.12.29 Baccata Nominees Limited; Worldbox Jersey

[13] https://www.collinsdictionary.com/dictionary/english/nominee

[14] 2017.01.04 Goodinvest Ltd; D&B Shareholder Reports

[15] 2017.01.04 Openday Ltd; D&B Shareholder Reports

[16] 2021.03.16 Sheaf Properties Limited; D&B Shareholder Reports

[17] 2019.09.22 Mysia Investments Limited; Worldbox Jersey

[18] Marquess of Salisbury Robert Gascoyne-Cecil is a British Conservative nobleman and politician. Like many of the young heirs, he was the Queen’s page of honour from 1983 to 1986. During the 1990s he was leader of the House of Lords. The family fortune consists of land in Hertfordshire and London, treasures dating back to Elizabethan times, and Hatfield House: https://www.theguardian.com/money/1999/apr/11/theyoungrich4 ; https://members.parliament.uk/member/1124/career ; https://it.frwiki.wiki/wiki/Robert_Gascoyne-Cecil_(7e_marquis_de_Salisbury)

[19] https://find-and-update.company-information.service.gov.uk/officers/z_QvD8q-G4ci1neO0Ns19EPrepA/appointments

[20] https://find-and-update.company-information.service.gov.uk/officers/vr9D3_azWVu2vBEtRCjjS0UinK8/appointments

[21] 2021.06.07 Sheaf Properties Limited; D&B Financial Analysis Reports

[22] http://loveisspeed.blogspot.com/2013/02/hatfield-house-is-country-house-set-in.html

[23] 2015.06.19 Scandal of 100,000 UK properties covering ½ million acres owned by offshore companies

[24] 2021.11.14 Syros Invetments Limited; Dun and Brandstreet Corporate Family Tree

[25] 2019.09.22 Syros Investments Limited; Worldbox Jersey

[26] 2017.03.02 Giltwood Properties Limited; D&B Shareholder Reports

[27] 2015.03.10 Core of the new hub. Nottingham Post

[28] 2016.11.21 Handle opening doors for firms. Nottingham Post

[29] 2019.07.17 Bizfitech Holdings limited; Worldbox

[30] 2021.06.01 FWF Holdings Limited; D&B Shareholder Reports