DAS LETZTE OPFER DER BANCO AMBROSIANO

Am 6 Januar 2023   /   Dossier Die wirklich Mächtigen, Finanzen, IBI World Italien   /   Einen Kommentar abgeben

Unter den vielen geheimen Geschichten des geeinten Italiens gibt es eine, die nie zu enden scheint: die der Banco Ambrosiano, in der sich die Interessen des Heiligen Stuhls, der Freimaurerei, der DC, der Mafia und des Opus Dei kreuzten. Die Geschichte nimmt kein Ende, denn das Geld der Ambrosiano wurde nie gefunden: In dem Moment, in dem Sindona und Calvi Probleme mit der Justiz bekamen, begannen die Organisationen, die die Kassen der Bank geleert hatten, die Beute zu verstecken, und nutzten dazu nicht nur ein, sondern ein Dutzend Netzwerke von Finanzgesellschaften, die in Steuerparadiesen versteckt waren. Sie hielten sich für gerissen, mächtig und unsterblich – und sie endeten alle jämmerlich, tot in der Welt.

Die geheime Geschichte der Banco Ambrosiano ist also eine Geschichte von Treuhändern: Bankern und Anwälten, die in ihren Beratungsfirmen so viel Geld (und Schulden) verschwinden ließen, wie sie konnten, und zwar so schnell wie möglich. Dies ist wahrscheinlich der Grund für die vielen Abrechnungen, die mit Todesfällen endeten und bis zum Beginn dieses Jahrhunderts andauerten: Zwanzig Jahre zwischen dem Calvi-Mord und den jüngsten Auseinandersetzungen, in denen diejenigen, die das Geld versteckt hatten, versuchten, es zu behalten (oder es benutzten, um sich einen Traum zu erfüllen), und diejenigen, die es suchten, keine Gefangenen machten.

Die wichtigste Geschichte, die sich im Laufe der Jahre entwickelt hat, ist die des Tessiner Treuhänders Helios Jermini – ein Mann, von dem niemand etwas wusste, bis zu dem Tag, an dem er einen Provinzverein (den FC Lugano) kaufte, ihn mit Meistern überhäufte und ihn bis zum Ausschluss von Inter aus dem UEFA-Pokal führte. Ein Mann, der dies mit seinem Leben bezahlte, indem er im Frühjahr 2002 unter nie wirklich geklärten Umständen im Luganersee ertrank. Seitdem sind die verdächtigen Todesfälle beendet, aber die Geschichte geht weiter. Um sie zu verstehen, muss man zu ihren Anfängen zurückgehen, die fast 150 Jahre zurückliegen…

Der Skandal um die Bauarbeiten in Rom

Zwischen 1901 und 1906: Arbeiter der Società Generale Immobiliare Roma reißen die alten Villen auf dem Palatinhügel ab, um sie durch neue Straßen und Verwaltungsgebäude zu ersetzen[1]

Die gegenseitige Abhängigkeit zwischen der Freimaurerei und dem italienischen Staat entstand im Zuge der Einigung des Landes, auch als Ergebnis der diplomatischen Beziehungen zwischen den Logen unterschiedlicher Ausrichtung im Vatikanstaat, im Königreich Savoyen, im Königreich beider Sizilien und in den österreichischen Besitzungen[2]. Im Jahr 1859 wurde in Turin der Großorient von Italien (GOI) gegründet, der alle Freimaurerlogen des Königreichs koordinierte. Oder besser gesagt: Sie wurde wiedergeboren, denn in den Jahren der napoleonischen Herrschaft war die Freimaurerei in ganz Europa das Symbol des Kampfes gegen die absoluten Monarchien[3], so sehr, dass 1814 sogar Viktor Emanuel I. von Savoyen die Gründung von Logen verbot[4].

Die GOI entstand noch bevor das Albertinische Statut (die savoyische Verfassung) zum Grundgesetz von den Alpen bis nach Sizilien[5] wurde und erhielt die königliche Zustimmung dank der Verhandlungen zwischen dem Freimaurer Giuseppe Garibaldi und dem König am 28. Oktober 1860 während des Treffens von Teano[6]: Garibaldi, der den Süden erobert hatte, drohte nach Rom zurückzukehren, und Viktor Emanuel II. wollte, dass die Rothemden die Autorität der Turiner Monarchie anerkennen[7]. Der Held der zwei Welten akzeptierte aus Gründen, die alles andere als edel waren: In Teano gewährte der König den Garibaldini und der Freimaurerei Privilegien, da er ihre Rolle beim Aufbau des neuen Italiens anerkannte, aber vor allem versprach er Garibaldi und seinen Söhnen Menotti und Ricciotti einen Sitz im Parlament und einen Anteil an den lukrativen Aufträgen für den Bau der öffentlichen Gebäude des Königreichs[8].

Die erste Auswirkung dieser Verhandlungen war die Umwandlung der Banca dello Stato Pontificio in die Banca Romana, die zwar keine Nationalbank mehr war, aber immer noch Geld prägen durfte. Nachdem die Bank von der Monarchie die Erlaubnis erhalten hatte, den Bau der öffentlichen Gebäude, des Bahnhofs Termini und der Via Nazionale, zu finanzieren, gründete sie die Società Generale Immobiliare Roma (1. September 1862) und finanzierte sie, indem sie außerhalb der Vereinbarungen mit der Zentralbank Geld druckte, wodurch eine gigantische Blase aus echtem, aber wertlosem Geld entstand, das zur Bezahlung von Grundstücken, Materialien und Arbeitskräften verwendet wurde[9].

Im Mai 1880 erhielten Ricciotti Garibaldi und andere Freimaurer die meisten Verträge und Finanzierungen der Banca Romana und wurden dann in den Konkurs der Bank verwickelt, der auch den Konkurs der Società Generale Immobiliare Roma und aller anderen großen italienischen Banken nach sich zog, die sowohl in die Banca Romana als auch in das Projekt Roma Capitale investiert hatten[10] – ein riesiger Skandal, der mit einem besiegelten Geschäft endete: Am 22. September 1887 „leiht“ die Monarchie das Geld, um das Loch zu bezahlen (das in hundert Jahren zinslos zurückgezahlt werden muss), die Banca Romana wird liquidiert und als Banco di Roma wiederbelebt, mit einer 25%igen Beteiligung des Vatikans[11] (der die Mitgliedschaft in den Logen mit der Exkommunikation verurteilt[12]), und die Società Generale Immobiliare Roma wird neu finanziert. Alle Angeklagten wurden freigesprochen[13].

Rom blühte in den Jahren auf, als der Bürgermeister der Republikaner Ernesto Nathan (Großmeister der GOI) war[14], die Rothemden in den Reihen der Sozialisten in Opposition waren und die Monarchisten den Preis für die Skandale zahlten, um die Stadt wieder aufzubauen[15]. An die Spitze der Banco di Roma setzte der Heilige Stuhl mit Unterstützung der anderen Banken, die Minderheitsaktionäre waren, Ernesto Pacelli, den Cousin von Papst Pius X[16]. Um der fortschreitenden Säkularisierung des Staates entgegenzuwirken[17], förderte Pacelli internationale Abkommen mit der entstehenden Muslimbruderschaft[18] und akzeptierte nach langem Zögern die Gründung einer konfessionellen Partei, die sich einerseits den Monarchisten und Liberalen (die dem König treu sind) und andererseits den Republikanern und Sozialisten (die sich für die Demokratie einsetzen) entgegenstellt[19].

Ernesto Nathan, Republikaner, Jude und Freimaurer (Großmeister des Großen Orients von Italien), der beste Bürgermeister in der Geschichte Roms[20]

Die Banco di Roma befand sich zu einer Zeit, als die Volkspartei zum ersten Mal an den Wahlen teilnahm (1919 erhielt sie über 20 % der Stimmen – ein völlig unerwarteter Erfolg), erneut in großen Schwierigkeiten, und Pius X. stimmte zu, dass die ABSS (Amministrazione dei Beni della Santa Sede, bis 1967 die Finanzholding des Vatikans[21]) ihren Anteil verkaufen sollte, um die in den vorangegangenen zwanzig Jahren entstandenen Schulden zu begleichen[22]. Anstelle der engsten Vertrauten des Papstes traten die einflussreichsten Männer der Volkspartei, wie Giuseppe Vicentini[23] und Francesco Boncompagni Ludovisi[24], in den Verwaltungsrat ein. Sie treten ein, weil sie den neuen Mehrheitsaktionär vertreten: Credito Nazionale, die Bank, die vom ersten Tag an die politischen Aktivitäten der Volkspartei finanziert hat[25].

Es sind dieselben Männer, die zwanzig Jahre später die Lateranverträge zwischen Benito Mussolini und dem Vatikan aushandeln sollten – Verhandlungen, die durch die zunehmend verzweifelte Lage der Banco di Roma und des Credito Nazionale vereinfacht wurden, was viele Führer der PPI (und des Heiligen Stuhls[26]) dazu bringen sollte, sich dem Faschismus anzuschließen[27]. In diesem Zusammenhang sind die Kapitel 20 und 24 der Lateranverträge zu verstehen, die die politische und diplomatische Neutralität des Vatikans und die Immunität seiner Vertreter im Ausland vorsehen – eine Maßnahme, die es dem Faschismus ermöglichen würde, die internationalen Wirtschaftssanktionen teilweise zu umgehen und den Heiligen Stuhl zu nutzen, um unter Missachtung des Embargos Lebensmittel und Rohstoffe zu beschaffen[28].

Der wohl berühmteste Fall: die SASEA (Société Anonyme Suisse d’Exploitations Agricoles) SA Genf, die 1883 vom Vatikan gegründet wurde, um die strategische Versorgung nach dem Ende des Kirchenstaates zu sichern, und die im Laufe der Jahre mehr als 300 Handelsgesellschaften in aller Welt gegründet hat[29]. Eine Gruppe von Unternehmen, die während der 20-jährigen faschistischen Periode, insbesondere während der von den Alliierten während des Zweiten Weltkriegs organisierten Blockaden, eine grundlegende Rolle spielte. Eine Gruppe, die an den Finanzier Florio Fiorini verkauft wurde, was 1991 zu einem Konkurs in Höhe von 377 Millionen Dollar führte[30].

Die Rolle von Giulio Andreotti

Mai 1960: Der Präsident des Organisationskomitees für die Olympischen Spiele in Rom Giulio Andreotti (links) und Bürgermeister Umberto Tupini (rechts)[31]

Nach dem Krieg erhielt die Società Generale Immobiliare Aufträge in Milliardenhöhe für den Wiederaufbau[32]: Nach der Fusion von Credito Nazionale und Banco di Roma wurde sie zu einer der größten Banken Italiens und zum größten Geldgeber der neuen katholischen Partei[33] (der Christdemokraten, die auch durch den Marshallplan in einem antikommunistischen Sinne finanziert wurden[34]). Die Amerikaner investierten Milliarden von Dollar[35] in die Società Generale Immobiliare (Allgemeine Immobiliengesellschaft) für den Wiederaufbau Roms in Vorbereitung auf das Heilige Jahr 1950[36]: Straßen, Eisenbahnen, Hotels, den Flughafen Fiumicino, die Restaurierung von Denkmälern, Museen und öffentlichen Gebäuden – aber auch für ähnliche Arbeiten in Mailand, Turin und anderen italienischen Großstädten[37].

Es folgten die großen Bauprojekte für die Olympischen Spiele 1960 in Rom[38]. Ein Projekt, für das Italien und die Vereinigten Staaten erneut Milliardenbeträge bereitstellten[39], die fast vollständig an die Società Generale Immobiliare vergeben wurden, die mehr als doppelt so viel wie geplant ausgab und auf diese Weise auch die derzeitige DC von Giulio Andreotti (Präsident des Organisationskomitees der Spiele) und die berüchtigten Bürgermeister Salvatore Rebecchini und Umberto Tupini finanzierte[40] – diejenigen, die die Stadt den Entwicklern überließen[41]. Die Kostenüberschreitung war so groß, dass sie zu einem Ergebnis führte, mit dem niemand gerechnet hatte: 1962 war die Società Generale Immobiliare praktisch bankrott, und die IOR, die sie zusammen mit der Bank von Rom kontrollierte, hatte nicht das Geld, um das Defizit zu decken[42].

Erst Jahrzehnte später stellte sich heraus, dass der größte Teil des verschwundenen Geldes über die Offshore-Konten einer Schweizer Bank geflossen war, die von der Banco Ambrosiano kontrolliert wurde: die 1957 in Lugano gegründete Banca del Gottardo[43], die im Geheimen über eine liechtensteinische Gesellschaft, die Lovelok Establishment Vaduz, kontrolliert wurde[44]. Der Papst reagierte, indem er den sizilianischen Finanzier Michele Sindona als Berater engagierte, der den Heiligen Stuhl bei seiner Reform des IOR davon überzeugte, seinen Anteil an der Società Generale Immobiliare an die von Sindona neu gegründete BPI Banca Privata Italiana zu verkaufen, an der das IOR mit 24,5 % beteiligt war – zum Nulltarif, im Austausch für die Übernahme der Schulden des Vatikans durch die BPI[45].

Die BPI gründete eine Reihe von Offshore-Gesellschaften, um sowohl die Eigentumsverhältnisse als auch die Schulden der Società Generale Immobiliare so weit wie möglich vom Vatikan weg zu verlagern. Diese Gesellschaften werden von Treuhandgesellschaften verwaltet, die von der Banca del Gottardo gegründet wurden und größtenteils von zwei jungen Buchhaltern geleitet werden: Pietro Brocchi und Helios Jermini, die (zumindest scheinbar) völlig durcheinander bringen, was der Sindona, was Calvi und dem Ambrosiano und was der IOR gehört.

Ein Beispiel: Sindonas Gesellschaft Compendium SAH Luxembourg (die Jahre später in Banco Ambrosiano Holdings SAH Luxembourg umbenannt wird[46]) kauft 1971 von der IOR für 52 Millionen Dollar 50 % der Banca Cattolica del Veneto, tritt die Aktien jedoch an die Banco Ambrosiano ab (die sich später tatsächlich als Eigentümerin herausstellt) [47] und überträgt sie dann an eine von der Banca del Gottardo verwaltete Offshore-Gesellschaft[48], die Radowal Financial Establishment Vaduz[49], die sie auf ein bei der IOR eröffnetes Konto einzahlt[50]. Dieses Geld taucht in keiner Bilanz von Ambrosiano auf, die 52 Millionen Dollar wurden also von jemand anderem bezahlt, und Ambrosiano ist nicht der eigentliche Eigentümer der 50 %, sondern nur der Treuhänder.

Sommer 1953: Zwei alte Freunde treffen aufeinander: Papst Pius XII. und Giulio Andreotti[51]

Und in der Tat kehren diese Aktien nach einer langen Reise um die Welt in die Verfügbarkeit des IOR zurück, müssen aber keineswegs mehr in seiner Bilanz erscheinen. Das ist auch gut so, denn diese Aktien sind voller Schulden[52], die auf UTC United Trading Company Inc. übertragen werden[53]. Panama, mit Sitz bei der Banca del Gottardo. Eine immense und absichtliche Verwirrung. Compendium wird von Lovelok gegründet, dann aber an das Etablissement pour Participations Internationales Eschen (Liechtenstein) verkauft, zu dessen Vorstand Pietro Brocchi und Helios Jermini gehören[54].

Der Sohn eines sizilianischen Blumenhändlers verdiente nach der Landung der Alliierten auf Sizilien sein Geld mit der Schwarzmarktbörse und der Mafia (und der Unterstützung der amerikanischen und britischen Geheimdienste) und arbeitete auch nach dem Krieg weiter für diese Geheimdienste[55]. Als die amerikanische Presse Jahre später begann, seine Übernahme der Franklin Bank zu untersuchen, wurde der Journalist Jack Begon, der den Verbindungen zwischen Mafia und Geheimdienst auf der Spur war, 28 Tage lang entführt und erinnerte sich nach seiner Freilassung an nichts außer an die Tatsache, dass Sindona wie Andreotti in Henry Kissingers Privatflugzeug flog[56].

Sie versetzten ihn in Angst und Schrecken und überzeugten ihn, nicht mehr zu schreiben: David Matthew Kennedy, der Präsident der Continental Illinois Bank, war auch an der Übernahme der Franklin Bank beteiligt[57]. Kennedy sollte zusammen mit Kissinger während der Präsidentschaft von Nixon Minister sein[58]. Die beiden, die sehr gut befreundet sind, gehören zu den engsten Vertrauten des Präsidenten[59] und leiten gemeinsam die Kommission für internationale Handels- und Investitionspolitik, die für die finanzielle Unterstützung von Politikern und politischen Bewegungen im Ausland zuständig ist[60].

Als er in Rom ankommt, ist Sindona noch ein Niemand: ein junger, ehrgeiziger sizilianischer Gangster, der sich das Vertrauen der Alliierten erworben hat. Die Person, die ihn, Papst Paul VI., anrief, bevor er Papst wurde, war der Privatsekretär von Papst Pius XII., d.h. der Cousin des Präsidenten der Banco di Roma, Eugenio Pacelli. Sindona arbeitete einige Monate bei dieser Bank und wechselte dann zur APSA, die unter der Leitung von Kardinal Amleto Cicognani stand. Dieser Mann, seit fast dreißig Jahren Botschafter des Vatikans in Washington, ist ein sehr mächtiger Mann und der Mentor des Bischofs von Chicago, Paul Marcinkus[61], der ein großer finanzieller und politischer Verbündeter Sindonas wird. Aber der Mann, der darauf drängt, Sindona nach Rom zu holen, ist ein anderer: Es ist der mächtige Giulio Andreotti, der ihn für ein „Genie“ hält[62].

Sindona arbeitet dann in der Società Generale Immobiliare und wird schließlich am 12. Dezember 1968 überraschend zum Verwalter des Vermögens des Heiligen Stuhls ernannt – an dem Tag, an dem die von Giovanni Leone geführte Einparteienregierung (in der Andreotti Industrieminister war) stürzt und eine neue Regierung unter Mariano Rumor gewählt wird, genau ein Jahr vor dem Massaker auf der Piazza Fontana in Mailand[63]. Das P2-Mitglied Adolfo Sarti wurde Unterstaatssekretär für Finanzen[64], während Andreotti, der vom SIFAR-Skandal betroffen war[65], zurücktreten musste: Er hatte den Auftrag erhalten, das illegale Archiv des militärischen Geheimdienstes (SIFAR), der einen Staatsstreich organisierte, zu zerstören – doch bevor er die Papiere in Brand setzte, soll er Licio Gelli eine Kopie übergeben haben[66].

David Matthew Kennedy, der Mann im Zentrum der Beziehungen zwischen Michele Sindona, Henry Kissinger, Giulio Andreotti und US-Präsident Richard Nixon[67]

Dieser 12. Dezember 1968 wird von einigen Historikern als Zäsur zwischen dem von der DC beherrschten Nachkriegsitalien und dem Beginn der von den Amerikanern gewollten Spannungsstrategie angesehen, nachdem Rumor die erste Mitte-Links-Regierung eingesetzt hatte und in Washington die Angst wuchs, dass die Kommunistische Partei (die die vereinigten Sozialisten bei den nationalen Wahlen im Mai deutlich geschlagen hatte[68]) früher oder später an die Macht kommen könnte. Das Datum des ersten großen faschistischen Massakers wurde aufgrund seines symbolischen Wertes gewählt[69].

Roberto Calvi, der Chicagoer Kardinal Paul Marcinkus und der Tessiner Finanzier Tito Tettamanti[70], der in Vaduz die erste Gesellschaft gründet, aus der alle Geschäfts- und Bankgeschäfte der Sindona hervorgehen werden: die Fasco AG[71]. Diese Gesellschaft ist an einem Wirbel von Geldtransfers (oft fiktive Transaktionen) beteiligt, die dazu dienen, die wahren Eigentümer verschiedener Vermögenswerte zu verschleiern, die in Wirklichkeit dem Heiligen Stuhl gehören, aber aus zwei Gründen verborgen werden müssen: entweder sind sie mit hohen Schulden unerklärlichen Ursprungs belastet, oder es handelt sich um Vermögenswerte, die nach den neuen italienischen Steuergesetzen, die im Juni 1968 von der einfarbigen Regierung Leone eingeführt wurden, den Vatikan zur Zahlung von Steuern in Milliardenhöhe verpflichten würden[72].

Die Galaxie Banca del Gottardo

Papst Paul VI. empfängt Roberto Calvi und seine Frau, Clara Canetti[73]

Im Dezember 1968 befanden sich die Banco Ambrosiano und die Banca del Gottardo im Zentrum eines unaufhaltsamen Wirbelsturms von Geldern (oder vermeintlichen Geldern), die von der IOR[74] oder aus Dutzenden von anderen unerklärlichen Quellen stammten und in Lugano auf eine Vielzahl von Unternehmen umverteilt wurden[75], von denen die meisten in Steuerparadiesen registriert waren. Das bevorzugte System ist das der „Portage“[76] und der „Patronage“[77]: Die IOR schließt einen Vertrag über eine Reihe von Transaktionen mit der Banca del Gottardo ab, und die Bank ihrerseits schließt einen Vertrag mit einem ihrer Angestellten ab, der von diesem Moment an direkt mit der IOR kommuniziert, die in der Lage ist, Geld ohne Kontrolle (und ohne offizielle Spur in den Bilanzen) der Banca del Gottardo zu überweisen – und wenn die IOR dies verlangt, tut sie es mit der Formel der Patronage, die eine Bürgschaft ohne jegliche Garantie ist[78].

Das ist die Formel, mit der die Banco Ambrosiano zusammenbricht, denn sie ist durch eine Reihe von Verträgen gebunden, die sie verpflichten, im Namen des Heiligen Stuhls Beträge zu zahlen, von denen von vornherein feststeht, dass sie nie zurückgegeben werden. Wenn die Beträge ausnahmsweise an die Basis zurückfließen, weiß niemand mit Sicherheit, an wen sie ausgezahlt werden sollen, da die IOR die Herkunft der finanziellen Transaktion verheimlicht und somit den letztendlichen Empfänger nicht offengelegt hat[79].

Der Verantwortliche für die Geschäfte der Banca del Gottardo ist Angelo De Bernardi[80], der die Gelder der IOR (oder die Patronatserklärungen, in denen die Existenz der Gelder behauptet wird) an die United Trading Corporation SA Panama weiterleitet und sie in Form eines von der luxemburgischen Holdinggesellschaft der Banco Ambrosiano garantierten Kredits an eine Reihe von liechtensteinischen Unternehmen[81] und an die Zitropo Holding SA Luxemburg weiterverteilt, von wo aus die Gelder zu einer neuen Tour um den Planeten aufbrechen[82].

Wie bereits erwähnt, laufen viele dieser Transaktionen über die Banca del Gottardo, aber die geheimnisvollsten (und davon gibt es Dutzende in Milliardenhöhe) werden von der Finimtrust SA Luxemburg abgewickelt – einer Treuhandgesellschaft der belgischen Kredietbank, die für die Verträge mit dem IOR eine spezielle Gesellschaft, die Manic Holding SA Luxemburg, gegründet hat, deren Vorstandsmitglied Angelo De Bernardi ist[83], die wiederum die Taschen von Dutzenden von Offshore-Gesellschaften füllt, so dass definitiv riesige Summen verloren gehen[84]. Ein großer Teil dieses Geldes wurde vom Opus Dei zur Finanzierung der Banco Espirito Santo in Lissabon verwendet[85] – einer Bank, die eng mit der Diktatur Salazars[86] und der Führung des Opus Dei in Portugal verbunden war[87].

Das Aufspüren aller Beträge ist deshalb so schwierig, weil die Banco del Gottardo für einige ihrer Mitarbeiter Treuhandgesellschaften gegründet hat. Die bekannteste davon ist die Ultrafin AG in Zürich (Niederlassungen in Lugano und Vaduz[88]), in deren Verwaltungsrat Roberto Calvi und seine treuesten Tessiner Mitarbeiter, Fernando Garzoni und Francesco Bolgiani, eingezogen sind[89]. Nach Bekanntwerden des Skandals wurde das Unternehmen an die BSI Banca della Svizzera Italiana verkauft[90], die damals von Tito Tettamanti kontrolliert wurde[91] und die bereits die Bremo-Niederlassung Triesen (Liechtenstein) enthüllt hatte, wobei sie sich den gerichtlichen Ermittlungen entziehen konnte[92].

April 1982: Mit Exocet-Raketen bewaffnete argentinische Kampfjets, die von der IOR und dem Opus Dei über die Offshore-Firmenstruktur der Banca del Gottardo bezahlt wurden, überfliegen die Falklandinseln[93]

Die Gelder, die die IOR über diese Gesellschaft leitete, dienten unter anderem dank der Vermittlung von Licio Gelli dazu, Argentinien mit französischen Exocet-Raketen für den Krieg auf den Falklandinseln auszurüsten: Ultrafin zahlte sie an seine peruanische Tochtergesellschaft, die Banco Ambrosiano Andino SA Lima, die sie wiederum an die Central American Services SA San José (Costa Rica) zahlte, die dem Leiter des peruanischen Opus Dei, Dionisio Romero, gehört, der wiederum die Raketen im Namen und auf Rechnung der argentinischen Diktatur an Frankreich zahlte[94].

Gesfid hingegen ist das Vehikel, über das zwei junge Manager der Banca del Gottardo, Pietro Brocchi und Helios Jermini, eine noch weitgehend unbekannte Reihe von Unternehmen eröffneten, deren Geld dann sehr überraschende Wege nahm. Ein Beispiel: Am 2. Februar 1973 gründete der blutjunge Palazzinaro (und Mitglied der Loge P2[95]) Silvio Berlusconi das Unternehmen Italcantieri, das Mailand 2 errichten sollte, das Viertel, mit dem Berlusconi zu Reichtum gelangen würde, und das mit einem Kabelfernsehsystem ausgestattet werden sollte, das später der Startschuss für Telemilano sein sollte, den Sender, aus dem das gesamte Fernsehimperium Fininvest hervorgehen sollte[96].

Italcantieri wird von Berlusconi verwaltet, aber das Geld stammt von jemand anderem: von der Cofigen SA Luxemburg (50%) und der Eti SA Chiasso (50%)[97], die ihren Anteil treuhänderisch im Namen und für Rechnung der Aurelius Financing Company Ltd. einzahlt. Chiasso[98]. Letztere wird von der Interchange Bank kontrolliert, die von dem Milchindustriellen Remo Cademartori gegründet wurde, einem Kollaborateur des amerikanischen Geheimdienstes, der einen letzten verzweifelten Versuch unternahm, die Lynchung Mussolinis zu verhindern und ihn an die Alliierten auszuliefern[99].

Das Geld der Bank, mit dem Cademartori davon träumt, eine Stadt des Glücks in Venezuela zu errichten[100], ist in der Aurelius und anderen Treuhandgesellschaften verschwunden – alles im Rahmen des Portage-Systems: Die Interchange Bank ist aufgrund der von ihren Mitarbeitern unterzeichneten Verträge für die ungesicherten Darlehen verantwortlich, die anderen Unternehmen gewährt werden[101]. Die Direktoren von Eti und Aurelius sind Ercole Doninelli und seine Frau Stefania Doninelli Binaghi[102] – zwei Mitglieder des Verwaltungsrats der FiMo SA in Chiasso, die in der Schweiz Geld von südamerikanischen Drogenkartellen wäscht[103]. Zur Klarstellung: Dieser Teil der Gelder, die Berlusconi erhalten hat, hat einen sehr undurchsichtigen und alles andere als ermutigenden Ursprung.

Die andere Hälfte des Geldes stammt von der Cofigen AG Chiasso, die zur BSI Banca della Svizzera Italiana gehört (die zu diesem Zeitpunkt von Tito Tettamanti kontrolliert wird[104]) und der COFI Compagnie de l’Occident pour la Finance et l’industrie[105], einer luxemburgischen Gesellschaft der PKB Privatkredit Bank in Zürich[106] – einer kleinen Privatbank, gegründet von einer Offshore-Gesellschaft der luxemburgischen BSI, die nach dem Konkurs der Banca del Gottardo die Gesfid aufkauft (in Banca Gesfid umbenennt, von oben bis unten gesäubert und dann liquidiert[107]) und dann den Sitz der Bank nach Nassau (Bahamas) verlegt, während sie ihre Büros in Zürich behält[108].

Die Bank wird einem Angestellten, Umberto Trabaldo Togna, übergeben[109]. Einer, der u.a. über die PKB die Banca Rasini kauft und schließt (die inzwischen mehrfach den Besitzer gewechselt hat[110] – diejenige, die im Verdacht steht, Verbindungen zur Mafia zu haben, die Silvio Berlusconis erste Schritte im Baugewerbe finanziert hatte[111]. Die beiden im Tessin dominierenden Gruppen, die Fidinam von Tito Tettamanti und Giangiorgio Spiess (einer der Anwälte von Licio Gelli[112]) auf der einen Seite und die Banca del Gottardo des IOR und die Banco Ambrosiano auf der anderen Seite, haben Berlusconi im Rahmen der Umstrukturierung der illegalen Beteiligungen des IOR und der von ihnen gegründeten Offshore-Gesellschaften finanziert, um die Dutzende von Portagen zu verschieben, die im Namen des Heiligen Stuhls, des Opus Dei, der Mafia oder von wem auch immer vorgenommen wurden.

Der Stern des Helios Jermini ist geboren

     Helios Jermini[113]

Von einer Geschichte zur nächsten gelangen wir zu Beginn der 1970er Jahre, als Ultrafin und Gesfid den Offshore-Teil der Portage-Aktivitäten der Banca del Gottardo und der Banco Ambrosiano verwalten – und von italienischen Richtern entdeckt und identifiziert werden. Das Immobilienvermögen der Società Generale Immobiliare, die inzwischen in Konkurs gegangen ist und an eine ihrer Tochtergesellschaften, Sogene, verkauft wurde, ist mit Hypotheken belastet, mehrfach verkauft, vor Steuerprüfungen versteckt und mit uneinbringlichen Forderungen belastet[114]. Aus dem 1976 eingeleiteten und von Nicola Grieco geführten Liquidationsverfahren gingen drei Gewinner hervor: Grieco selbst, der neapolitanische Immobilienentwickler Ennio Martinez[115] und Arcangelo Belli, ein Freimaurer und junger römischer Palazzinaro[116].

Brocchi und Jermini wurden befördert: Sie arbeiteten von nun an unter der Schirmherrschaft und waren keine direkten Angestellten der Banca del Gottardo mehr[117]. Damit begann die Zeit, in der Roberto Calvi wahrscheinlich selbst nicht mehr wusste, wohin die Reise ging. Zunächst erfolgte die Trennung vom nordamerikanischen Immobilienvermögen, das über die 1967 gegründete FES AG Zug lief und von Paul Marcinkus geleert wurde. Dann kam die Eurafric Fininvest, und damit wurde es ernst.

Das Unternehmen wurde am 3. Juni 1969 in Mauren (Liechtenstein) gegründet, mit einem Nummernkonto bei der United Overseas Bank in Genf und einem Verwaltungsrat, der sich aus Angestellten der ATU zusammensetzte[118] – unter der Leitung von Werner Keicher, dem Bezugspunkt von Helios Jermini und der Gotthard Bank in Liechtenstein[119]. Jermini wurde am 18. Januar 1980 zum alleinigen Direktor ernannt, aber zu diesem Zeitpunkt hatte Eurafric bereits ein Jahrzehnt der Militanz an der Front hinter sich – einer Front, die für die italienischen Richter unsichtbar blieb, geschützt durch den Nebel der anstrengenden Verteidigung der schweizerischen und liechtensteinischen Gesetze, die nur kooperieren, wenn sie wirklich dazu gezwungen sind[120].

Eurafric Fininvest übernahm nach und nach das gesamte Immobilienvermögen und die angehäuften Schulden der Società Generale Immobiliare/Sogene: So wurde Eurafric am 5. August 1983 in SGC Sogene General Contractors International Etablissement umbenannt, mit einem Vertrag, der von Tommaso Sleiter, einem ehemaligen Schweizer Vatikangardisten, der sich der IOR angeschlossen hatte[121], und Nicola Grieco unterzeichnet wurde[122]. Jermini trat am 23. September 1986 zurück; zu diesem Zeitpunkt war das Unternehmen bereits leergeräumt[123]. Martinez verlagerte das von ihm kontrollierte Vermögen auf eine Reihe von Offshore-Gesellschaften, die von seiner Familienholding Yara SA kontrolliert wurden[124], und Belli baute zusammen mit Jermini ein Netz von Unternehmen in der ganzen Welt auf.

In der Zwischenzeit hat Jermini ein neues Zuhause: eine Treuhandgesellschaft mit Sitz in Liechtenstein, die Lagestion SA Gamprin, die ursprünglich im Besitz der Banca del Gottardo war[125], deren Büros sich jedoch in Lugano befinden. Lagestion wurde am 22. Juli 1975 von Werner Keicher gegründet und zählt auf die Mitarbeiter, die Jermini für den Rest seines Lebens begleiten werden: Donatella Giovanardi (seine zweite Frau), Claudio Paltenghi und Giorgio Pelossi – der Mann für die komplexesten Transaktionen. Zu ihnen gesellt sich Emilio Stefanelli, ein Mitglied des Opus Dei, der in Monte Carlo als Assistent von Antonio Caroli lebt, einer der geheimnisvollen Gestalten, die sich seit jeher um die Finanzen des Vatikans ranken[126].

Giorgio Pelossi[127]                                                            Werner Keicher[128]

Pelossi ist kein gewöhnlicher Mann. Als junger Mann wurde er von einem Tessiner Gericht zu 17 Monaten Gefängnis verurteilt, weil er einigen Kunden 700.000 Schweizer Franken durch den Verkauf von nicht existierenden Immobilien abgenommen hatte. Pelossi wurde zu vier Jahren Haft verurteilt, weil er die Aktionäre einer Bergbaugesellschaft, deren Direktor er war, um 3 Millionen Schweizer Franken betrogen hatte, was von Jermini bestätigt wurde. Seitdem versteckt er sich (wie es scheint) in Frankreich, aber Jermini hat ihn weiterhin als Partner. Die Staatsanwaltschaft von Palermo ermittelt gegen ihn wegen seiner angeblichen Verbindungen zur Mafia, und Pelossi geht als geschützter Zeuge nach Amerika. In dieser Eigenschaft wird er erneut verhaftet, diesmal unter dem Verdacht, die Erlöse aus einem Drogenschmuggel gewaschen zu haben[129].

Von da an wird Pelossi wirklich gefährlich: Auf der Flucht und verzweifelt stellt er sich den deutschen Behörden, denen er gesteht, das Geld aus den Bestechungsgeldern gewaschen zu haben, die der Waffenhändler Karlheinz Schreiber an alle CDU-Führer, einschließlich Bundeskanzler Helmut Kohl, gezahlt hat, um die Erlaubnis zu erhalten, seine Waffen an die vom internationalen Embargo betroffenen Länder zu verkaufen. Die Augsburger Staatsanwaltschaft deckte dank Pelossi den Skandal auf, der die gesamte deutsche politische Elite erfasste, die Karrieren von Kohl und anderen CDU- und Liberalen-Führern beendete und den Sozialdemokraten einen unerwarteten Wahlsieg bescherte[130].

Für Jermini ändert sich nichts: Bis zu seinem Tod wird er an Pelossi, seinen Kunden und seinen Kontakten zu Politik und Unterwelt festhalten[131]. Es gibt noch viel zu tun: Zwischen 1975 und 1985 gründete Jermini über Lagestion 52 Unternehmen in Panama, 31 in Liechtenstein, 4 in Monte Carlo, 4 in Curaçao, 6 in Luxemburg und wer weiß, wie viele noch… das sind nur die Unternehmen, die wir durch akribische Verfolgung der Spuren in den Bilanzen und juristischen Dokumenten, die in den Handelsregistern hinterlegt sind, aufspüren konnten. Leider verfügen wir nicht über die Mittel, um nach Unternehmen zu suchen, die in den Vereinigten Staaten, Lateinamerika, der Karibik und den Offshore-Jurisdiktionen Afrikas und des Fernen Ostens registriert sind (und davon gibt es sicher viele). Und Pelossi hat noch weitere Kunden: Zwischen 2009 und 2010 geriet er erneut in Schwierigkeiten, weil er Schmiergelder für den kanadischen Premierminister Brian Maulroney vermittelt hatte[132].

All dies ist kaum überraschend. Bei der Analyse der Hunderte von Seiten, die wir in fast fünfzehn Jahren Forschung gesammelt haben, stoßen wir oft auf Holdinggesellschaften, die ihrerseits andere Unternehmen kontrollieren, über die wir nichts herausfinden konnten. Und da es für jedes Unternehmen mindestens eine millionenschwere Transaktion in Form von Krediten oder Eigentumsübertragungen gibt, ist es nicht schwer, den Gesamtbetrag zu schätzen, der von Jermini verwaltet wird: mindestens 7,5 Milliarden, wenn man die Wertveränderung zwischen 1980 und heute konservativ berechnet[133]. Eine Zahl, die in mehr als einem Jahrhundert italienischen Beschaffungsbetrugs von der Società Immobiliare Generale, der IOR und wer weiß wem noch veruntreut wurde – eine Zahl, die der römischen Bauholding so viel Substanz entzogen hat, dass eine der größten Immobiliengesellschaften der Geschichte in Konkurs ging.

Es handelt sich um eine Zahl, die nie von einem Richter verfolgt wurde, denn niemand wusste damals von der Existenz von Helios Jermini und seinen Partnern in Lagestion, und niemand ermittelte jemals. Die Tessiner Justiz hätte dies tun können, hat es aber nicht getan, was sicherlich nicht überraschend ist. Die italienische Polizei blieb gegenüber Ultrafin und Gesfid standhaft, die sich als unüberwindbare Hindernisse gegenüber der Mauer erwiesen, die durch die Verweigerung von Ersuchen um internationale Rechtshilfeersuchen seitens der Staatsanwaltschaft in Mailand oder Rom errichtet wurde. An dieser Stelle können wir natürlich nicht hundert Offshore-Firmen analysieren, also beschränken wir uns darauf, die interessantesten aufzuzählen – und diejenigen, die Jermini Ende des letzten Jahrhunderts dazu brachten, einen Teil dieses Geldes zu verwenden, um seinen Traum zu verfolgen, Lugano an die Spitze des europäischen Fußballs zu führen.

Arcangelo Belli

Einer der Paläste, die von den Firmen von Arcangelo Belli in Monte Carlo gebaut wurden: Wohnungen für Steuerhinterzieher, die einige Wochen im Jahr in Monaco verbringen[134]

Aber wir müssen am Anfang beginnen, oder besser gesagt, mit dem ersten Begünstigten der Veräußerung des Immobilienvermögens der Società Immobiliare Generale / Sogene: Arcangelo Belli. Das erste Mal geriet der Name dieses römischen Palazzinaro 1978 in die Schlagzeilen, als der italienische Ministerpräsident Aldo Moro entführt und von den Roten Brigaden ermordet wurde: ein Ereignis, das die Geschichte Italiens veränderte, indem es dem Wahlerfolg der Kommunistischen Partei für immer ein Ende setzte und eine Welle der Empörung im Lande auslöste[135]. Im Laufe der Jahre haben die gerichtlichen Ermittlungen gezeigt, dass die Entführung und Ermordung Moros einem Zusammenspiel von Interessen geschuldet war, zu denen die der Vereinigten Staaten, der Mafia, der Geheimdienste und der reaktionären Kräfte innerhalb der Christdemokratischen Partei gehörten: Moro war der Architekt der Regierungszusammenarbeit zwischen der DC und der PCI und wurde an dem Morgen entführt, an dem seine „historische Kompromissregierung“ im Parlament gewählt werden sollte[136].

In den Tagen nach der Entführung nahm die Mafia (über den amerikanischen Boss Francis Turatello) Kontakt zu Arcangelo Belli auf und überzeugte ihn davon, dass sie Moro lebendig nach Hause bringen konnten – eine Verhandlung, die später vom Boss Tommaso Buscetta in seinen Verhören mit dem Richter Giovanni Falcone bestätigt wurde, was von den Führern der DC blockiert wurde[137]. Belli erwies sich als so gut mit einigen Mafiabossen bekannt, dass er als Vermittler in einer Verhandlung mit den Führern der Christdemokraten und der Freimaurer ausgewählt wurde – eine Tatsache, die in jenen tragischen Tagen niemand für relevant hielt.

Im Gegenteil: Giulio Andreotti, beunruhigt durch die konvergierenden Krisen, die auf ihn als Epizentrum der „schmutzigen“ Macht in Italien hindeuten, überzeugt 39 Banken, eine Vereinbarung zu unterzeichnen, um die Società Generale Immobiliare zum x-ten Mal zu retten: SGI verkauft die fertigen Gebäude (darunter das Watergate in Washington – das Gebäude, das im Mittelpunkt des Skandals stand, der Richard Nixon seine Karriere kostete), behält aber die Baustellen (in Paris, Boston, Washington, Nairobi und Caracas) und das Bauland, die Banken zahlen 186 Millionen Dollar in bar und 41,6 Millionen Dollar in Anleihen[138].

Belli wird zum Verwalter des Vertrags (und damit zum Eigentümer der gesamten Gruppe) ernannt, ohne einen einzigen Cent zu zahlen[139], und erhält zehn Jahre Zeit, bevor er mit der Rückzahlung des Darlehens beginnt[140]. Eine Schuld, die er nie begleichen wird, denn 1980 wird die Società General Immobiliare nach weiteren Plünderungen und mit einem weiteren Geschenk der italienischen Regierung an Orazio Bagnasco verkauft[141], einen Finanzier, einen Freund Andreottis[142], der bereits in die strafrechtlichen Ermittlungen gegen die Banco Ambrosiano verwickelt war[143] und dessen Anwalt Giangiorgio Spiess, der Partner von Tito Tettamanti, ist[144].

Belli hatte eine relativ kurze Karriere: Als wir 2006 seine in Italien eingetragenen Unternehmen durchsuchten, stellten wir fest, dass alle bis auf eines liquidiert worden waren[145]. Die Familie behielt auch die von den SGI geerbten Ländereien in Brasilien[146]. Die Riepel AG Eschen (Liechtenstein), die am 16. März 1972 von der Banca del Gottardo, Helios Jermini und Pietro Brocchi gegründet wurde[147], ernannte Stefanelli 1978[148] und Belli (Präsident) 1991[149], als sie die Holdinggesellschaft für eine Reihe von panamaischen Unternehmen war[150], von denen einige noch heute aktiv sind[151]. Im Jahr 1994 wurde Riepel an Deborah und Francesca, die Töchter von Arcangelo, verkauft, dann wurde es geleert und 1999 liquidiert[152].

In Panama gründete Belli ein Unternehmen mit Mohammed Ali Al Musallam[153], einem bahrainischen Manager, der in Saudi-Arabien Karriere gemacht hatte[154]. Belli kam am 24. Oktober 1977 mit dem Geld seiner Habicos SpA zu Sogene, einem Unternehmen mit gut 3000 Beschäftigten[155], an dem Jermini 5% hält[156]. Zusammen mit Jermini, Stefanelli und anderen Managern der Banca del Gottardo gründete er die Habicos International Holding SA Luxemburg[157], die in den besten Jahren allein mit Finanzgeschäften über 14 Millionen Dollar verdiente[158]. Im Jahr 1986 wurde die Habicos-Gruppe geplündert und liquidiert[159]: ein so komplizierter Vorgang, dass er erst 2020 abgeschlossen werden konnte[160]. Belli wurde von der Regierung Andreotti IV[161] auf Vorschlag von Romano Prodi zum Ritter der Arbeit ernannt. Romano Prodi war als glühender Christdemokrat Chef der staatlichen Holdinggesellschaft IRI[162] und setzte als Industrieminister in dieser Regierung das „Prodi-Gesetz“ durch, das es der Regierung erlaubte, nahezu unbegrenzte Beträge zur Unterstützung von Unternehmen in der Krise auszugeben[163].

Antonio Caroli und die Smetra-Gruppe

Antonio Caroli, einer der wenigen Unternehmer der Welt, die Probleme mit den monegassischen Steuerbehörden haben[164]

Die Smetra Costruzioni SA Lugano wurde am 19. Juni 1962 von der Banca del Gottardo (54%) und der Epart Etablissement de Participations Financieres Schaan (Liechtenstein)[165] unter dem Namen Grandi Strade SA (gegründet, um den Auftrag für den Bau der Autobahn von Chiasso zum Gotthard zu erhalten[166]) gegründet und änderte ihren Namen 1980, als Jermini in den Verwaltungsrat eintrat und die SMETRA Monaco Alleinaktionärin wurde[167]. Epart wurde am 19. November 1958 von der Banca del Gottardo und Werner Keicher gegründet, und Helios Jermini wurde ab 1965 als Vertreter der einzigen Aktionärin, der Gisafid SA Lugano, ihr Präsident[168]. Gisafid und Epart wurden bis zu ihrer Liquidation (1985) vom einzigen Aktionär der Holding, Sogefinance SA Panama, kontrolliert: Helios Jermini[169]. Der Betrag, den Jermini für den Verkauf der Anteile an Gisafid und Epart erhalten hat, ist nicht bekannt. Dasselbe gilt für die Liechtensteiner Tochtergesellschaft Smetra Anstalt Vaduz[170].

SMETRA Société Monegasque d’Ètudes et de Travaux SA Monaco wurde am 8. Juni 1976 als Tochtergesellschaft der Eurafric Fininvest gegründet[171], die im Verwaltungsrat durch Antonio Caroli vertreten ist[172]. Jermini trat erst 1981 als Aktionär ein[173]. Am 30. März 1977 wurden 0,5% an die SGI Netherland BV Amsterdam verkauft[174] – ein Anteil, der 1979 auf 1% erhöht wurde[175]. 1979 kauften sowohl Belli als auch Stefanelli 1 Aktie des Unternehmens (0,075%)[176]. Am 26. November 1980 wurde die SGI Sogene International Ltd. Monrovia (Liberia) erwirbt 48,93 % des Unternehmens[177]. SGI Sogene International überträgt Smetra Monaco 10% der Société Civile Immobilière Soleil d’Or SA Monaco, 44% der Iemanja SA Monaco und 100% der Samegi SA Montecarlo[178].

Jede dieser Beteiligungen entspricht mindestens einem Bauauftrag im Wert von mehreren Millionen Dollar. Im Juni 1983 gehört das Unternehmen zu 88,44% Smetra Investment Curaçao und zu 10,01% Antonio Caroli – der Rest ist in den Händen von Jermini und Belli[179]. Im folgenden Jahr trat Arcangelo Belli zurück und verließ das Unternehmen[180]. Bis Ende 1993 schüttet Smetra Monaco eine Gewinndividende zwischen 9 und 20 Millionen französischen Francs (zwischen 1,37 und 3,05 Millionen Euro[181]) pro Jahr aus, was etwa einem Viertel der von Smetra erwirtschafteten Gewinne entspricht[182]. Ab 1994 begannen Jermini und Caroli auch dieses Unternehmen langsam zu entleeren, indem sie die Schulden erhöhten und einen Teil der Gewinne auf neue Unternehmen (wie Smetra France, SCPM Fondimmo SA Monaco und Finges SA Monaco) übertrugen[183].

Ab 1999 ging es stetig bergauf: Jermini verließ das Unternehmen und wurde durch Alex Caroli, den Sohn von Antonio, ersetzt[184]. Das wichtigste Ereignis ist jedoch ein anderes: Seit 1991 gehört Smetra Investment Curaçao nicht mehr zu Belli und Jermini, sondern wurde an die Atruka International Trust NV Willemstad verkauft, die nun 88,44 % der Smetra-Gruppe kontrolliert[185]. Atruka ist eine Treuhandgesellschaft, die von Lagestion SA (Jermini) gegründet wurde, um die aus der Konkursmasse von Sogene stammenden Vermögenswerte zu verstecken[186]. Andere Unternehmen der Gruppe: Die Smetra Netherland BV Amsterdam, die zu der am 18. November 1980 von Helios Jermini und Arcangelo Belli gegründeten Smetra Investment Curaçao NV Willemstad gehört[187], wird zusammen mit der SGI International BV aus Rotterdam an die Bluefin Investments Limited aus Mauritius verkauft[188].

Tausend Krümel von Sogefinance

Ein Bild der Mitarbeiter der Treuhandgesellschaft Tapia & Asociados, die die meisten der von Jermini verwalteten panamaischen Unternehmen verwaltete[189]

Helios Jermini bleibt nach und nach der letzte Hüter einer ganzen Reihe von Unternehmen, die verkauft wurden, um nicht von der Justiz entdeckt zu werden: Unternehmen mit manchmal lächerlichen, manchmal wichtigen Vermögenswerten. Manchmal handelt es sich um Offshore-Gesellschaften, die für eine einzige Transaktion genutzt werden, manchmal sind es echte Industrieunternehmen – wie die Espada-Gruppe. Sie wurde am 4. Dezember 1969 als Espada Finanziaria SA Chur von der Banca del Gottardo gegründet. Am 13. Juni 1978 wurde Emilio Stefanelli in den Verwaltungsrat gewählt, und einige Monate später, am 22. Januar 1979, wurde auch Jermini gewählt. Erst 1987 wurde dieses Personal durch den Liquidator von Sogene, Nicola Grieco, ersetzt[190].

Die Manubren SA Davos wurde am 7. Juli 1972 von der Banca del Gottardo gegründet, die er vom ersten Tag an leitete. Seit dem 26. Oktober 1978 wurde er von Emilio Stefanelli unterstützt. Auch dieses Unternehmen wurde 1987 von Grieco übernommen[191], gehörte aber bis dahin und seit dem 3. Januar 1979 zur Sogefinance-Gruppe, die von Jermini verwaltet wurde[192]. 1997 verkaufte Grieco Manubren an Espada Trust Vaduz, der wahrscheinlich David John Titman gehört, der bereits die spanischen (und möglicherweise auch portugiesischen) Tochtergesellschaften von Espada und Manubren kontrolliert[193]. Dies macht den Fall von Espada und Manubren zu einem besonderen Fall: Jemand wusste von ihrer Existenz, und sie wurden im Rahmen des Liquidationsverfahrens der General Real Estate Company behandelt.

Die meisten der von der Banca del Gottardo in Panama und Lichtenstein gegründeten und zunächst von der SGI International Ltd. Monrovia, dann von Sogefinance[194], entkam sowohl den Liquidatoren der Sogene als auch denen der Banco Ambrosiano. Einige, wie die Immofinbet[195] und die Rentia Anstalt[196] in Vaduz, bestanden bereits in den 1950er Jahren, die anderen entstanden nach der Verlegung von Jermini zuerst nach Gisafid und dann nach Lagestion und blieben meist bis zum Tod des Tessiner Treuhänders in Betrieb[197]. In Panama ist die Liste noch länger[198] – und über keines dieser Unternehmen ist etwas bekannt, da sie weder Gegenstand der Liquidation noch der Sogene-Konkursuntersuchungen waren.

Die Verantwortlichen von Lagestion sind keine gierigen Leute, sie leben nicht im Luxus, niemand, auch nicht in Lugano, hat sie je bemerkt – bis Jermini beschließt, den FC Lugano zu kaufen und ihn auf internationales Niveau zu bringen: ein verrücktes Unterfangen für einen Verein, der in seinem Cornaredo-Stadion selten mehr als 3000 zahlende Zuschauer sieht. Aber das macht nichts: es ist ein Traum, und mit 60 Jahren ist es für einen Mann, der jahrelang unbemerkt eine große Macht hatte, eine unwiderstehliche Versuchung. Das Geld ist da: für Jermini und seine Mitarbeiter ist es zunächst eine gefährliche Situation, die dann immer komfortabler wird: als Verwalter dieser Unternehmen kennen sie die Details der Bankkonten und können so viel Geld nehmen, wie sie wollen, und sich darauf beschränken (wenn das Geld weg ist), ein Unternehmen zu liquidieren, das niemand jemals bemerken würde. Oder kaum jemand…

Epilog: Der FC Lugano und die Axt des Opus Dei

Der Palast in der Via Ciro Menotti, Rom, in dem David John Titman Kunden und Prälaten traf[199]

Die Theorie, die von den Richtern entwickelt wurde, um den Mord an Roberto Calvi zu erklären, konnte vor Gericht nicht bewiesen werden[200]. Nach jahrelangen Ermittlungen scheint klar zu sein, dass die Mafia, die Freimaurer und die Prälaten des Vatikans, die alle (als Kunden) in das System involviert waren, das die Banco Ambrosiano und die Banca del Gottardo als Ganglion einer riesigen Geldwasch- und Produktionsmaschine nutzte, ein Interesse daran hatten, Calvi tot zu sehen, bevor die italienische Justiz ihn davon überzeugen konnte, alles zu erzählen, was er wusste[201].

Es gab auch Versuche, das Opus Dei mit einzubeziehen, die jedoch nicht durch ausreichende Beweise gestützt wurden[202]. Mehr als 40 Jahre später ist das letzte Wort über die Banco Ambrosiano noch immer nicht geschrieben. Historisch gesichert ist jedoch, dass diese parareligiöse Organisation an der Zerschlagung und der Eintreibung der Schulden der Sogene / Società Generale Immobiliare beteiligt war – eine notwendige Beteiligung für den Heiligen Stuhl, der die Società Generale Immobiliare und ihren Finanz-, Grundstücks- und Immobilienbesitz auch zur Erwirtschaftung von Bargeld nutzte und am Ende einen Haufen Schulden in seinen Händen hielt[203].

Nach vergeblichen Versuchen, innerhalb der vatikanischen Verwaltung Klarheit zu schaffen, beauftragten die Verantwortlichen des Opus Dei einen englischen Anwalt, David John Titman, nach Rom zu gehen und alle finanziellen Missstände einzeln zu klären und alle Möglichkeiten auszuschöpfen, um die Teile des Vermögens zu ermitteln, die von irgendjemandem versteckt wurden und noch zurückgeholt werden könnten[204]. Und es ist Titman, der Jerminis sorglosen Tagen ein Ende setzt, denn jemand in Italien lässt seinen Namen durchsickern, und Titman hat eine Organisation hinter sich, die in der Lage ist, überall die notwendigen Informationen zu finden und seine eigenen Gründe vor jedem Gericht zu verteidigen.

In Italien lässt Titman eine Vermittlungsgesellschaft, die Interserv Srl[205], registrieren und ist dafür verantwortlich, überall auf der Welt die Vermögenswerte zu identifizieren, die an das Opus Dei zurückgegeben werden sollen. Zu den ersten Entdeckungen gehören SMETRA und Eurafric Fininvest: Nachdem er die offiziellen Papiere gelesen hat, verklagt Titman Smetra Investment Curaçao und SGI International aus Monrovia in Monte Carlo[206]. Mit diesem Prozess erlangt Titman die Kontrolle über die liberianische SGI und beginnt mit dieser Eroberung seinen Kampf um das Geld, das auf der ganzen Welt verschwunden ist[207].

Unterdessen kämpft Jermini darum, den FC Lugano vor dem Konkurs zu retten. Bis zum Frühjahr 1994 ist die Banca del Gottardo, vertreten durch ihren Direktor Francesco Manzoni, Eigentümerin. Plötzlich verlässt Manzoni die Bank und zieht nach Monte Carlo, wo er die örtliche Filiale der Banca del Gottardo aus der Konkursversteigerung kauft und sie seitdem zusammen mit einigen Partnern leitet. Eine unangenehme Lösung, die mehrere Fragen offen lässt, auf die die Tessiner Justiz keine Antworten gefunden hat, und die den FC Lugano vor dem Konkurs stehen lässt: Manzoni hinterlässt ein Loch von 32 Millionen Franken – einen Abgrund – in seinem Erbe[208].

26. Mai 1995: Der Kapitän Christian Colomba dribbelt an einem Verteidiger vorbei und leitet die Aktion ein, die zum Tor von José Carrasco führt, dank dem Lugano Inter aus dem UEFA-Pokal ausschließt[209]

Helios Jermini stürzte sich ins Getümmel, wurde neuer Präsident und Eigentümer des Vereins, zahlte einige der unbezahlbaren Schulden ab und versprach, eine großartige Mannschaft zusammenzustellen. Zwei Jahre später, nachdem die Mannschaft mehrere Spieler aus den Nationalmannschaften Brasiliens, Schwedens und Hollands eingekauft hatte[210], schied Lugano im UEFA-Pokal gegen Inter aus[211]. Das ändert aber nichts daran, dass die Jugend von Lugano leidenschaftlich gerne Eishockey spielt und nicht zum Fussball ins Stadion geht. Als es nach drei Jahren darum geht, die von 32 auf 45 Millionen gestiegenen Schulden zu begleichen, erkennt Jermini, dass er damit nicht fertig wird, und beschließt zu kündigen – ein unmöglicher Schritt, denn sein Rücktritt würde nicht nur das Ende des Vereins, sondern auch eine Untersuchung gegen ihn, seine Mitarbeiter und seine Geschäfte bedeuten.

Aber es kursieren bereits Gerüchte, und es stellt sich heraus, dass das Geld, um Lugano zu bezahlen, von zwei liechtensteinischen Finanzgesellschaften stammt, die aber immer noch zu Jermini gehören[212]. Eine Anfrage des Schweizerischen Fußballverbands, woher dieses Geld stammt, blieb unbeantwortet – denn diese Unternehmen sind dazu da, die Schulden der Mannschaft zu übernehmen, nicht um sie zu bezahlen. Zur gleichen Zeit wandte sich ein italienischer Kunde von Jermini (erfolglos) an die Tessiner Justiz, um das Geld zurückzubekommen, das ihm der Präsident von Lugano angeblich gestohlen hatte[213], aber es war das Zeichen, das alle befürchteten: Jermini ist nicht fähig, den FC Lugano zu führen. Da es keine Freunde oder Beschützer mehr gibt, ist die Zeit für einen Showdown gekommen.

Zunächst einmal mit Titman. Am 26. Juni 1996 reichten seine Anwälte bei der Pretura di Lugano eine einstweilige Verfügung gegen BSI Banca della Svizzera Italiana ein – die x-te nach mehr als einem Jahrzehnt nutzloser Amtshandlungen[214]. Eine der von ihm verwalteten Gesellschaften, die Wentworth SA Lugano, hat Forderungen gegenüber der Bank in Höhe von über 16 Millionen Dollar – plus offenbar jahrelang aufgelaufene Zinsen[215]. Wentworth wird von SGI International Ltd. kontrolliert. Monrovia und von Promotion Investment Curaçao NV Willemstad – erstere ist eine von Jermini verwaltete Gesellschaft, die im Zuge der Rekapitalisierung der Gruppe Sogene / Società Generale Immobiliare an Opus Dei verkauft wurde, und letztere wurde eigens von Titman gegründet, um alle von Sogene zurückgewonnenen und in Vermögenswerte umgewandelten Offshore-Gesellschaften zusammenzuführen[216].

Die BSI gibt zu, dieses Geld zu besitzen, behauptet aber, dass es sich um Sicherheiten für ausstehende Kredite handelt – Kredite, die Jermini und Belli zum Kauf von Immobiliengesellschaften und Grundstücken in Venezuela verwendet haben[217]. Das Problem ist nicht neu: Angeblich hat sich die BSI, als sie noch unter dem Einfluss des Aktionärs Tito Tettamanti stand, an dem Portage-Karussell beteiligt, indem sie Kredite ohne echte Garantien gewährte. Das Ergebnis: Im Nachhinein lässt sich nicht mehr feststellen, wer wem Geld schuldet (da sowohl die Bank als auch die SGI alles getan haben, um den Inhalt der Transaktionen zu verschleiern). Es ist möglich, dass dieses Geld tatsächlich nicht mehr vorhanden ist und dass die Bank (offensichtlich) Schwierigkeiten hat, dies zuzugeben – wie im Fall der Banca del Gottardo, die im Laufe der Jahre Millionenbeträge an Jermini ausgezahlt hat, ohne dass er sich dafür rechtfertigen musste, weil er den Portovertrag in der Tasche hatte[218].

Doch der Anwalt Titman kann den Knochen nicht loslassen, denn hinter dem Fall Wentworth verbirgt sich der größte und gefährlichste Fall: Eine Bank, deren Namen Titman nicht nennt, verfügt über die Millionen, die die SGI von Monrovia mit Mieten und anderen Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Bau des Watergate House verdient hat[219] – dem Gebäude, das von der amerikanischen Demokratischen Partei angemietet wurde, die auf Geheiß von Richard Nixon bespitzelt wurde, was zu einem Skandal von weltweitem Ausmaß und dem Rücktritt des Präsidenten führte[220]. Als ich kurz nach Jerminis Tod Titman traf, sagte er nur: „Sind Sie lebensmüde?“ Am 21. Februar 2002, wenige Stunden vor Jerminis Tod, schrieb Titman einen zweiten Brief, in dem er dem Tessiner Treuhänder eindeutig drohte[221]

Das kolossale Gebäude der Gotthardbank, entworfen vom berühmten Architekten Mario Botta[222]

Die Geschichte endet tragisch: Am 5. März 2002 fuhr Jermini mit seinem Audi auf einer kurvenreichen Straße entlang des Luganer Sees und fuhr angeblich mit voller Geschwindigkeit in eine scharfe Kurve – das Auto flog über die Böschung in den See, und Jermini ertrank[223]. Ich war persönlich an der Unfallstelle, und es schien unmöglich, dass ein Auto bei voller Geschwindigkeit von der Straße abkommen konnte, denn es handelt sich um eine Strecke, die schon bei 50 km/h gefährlich wird: Das ist egal, für die Polizei ist es Selbstmord. Offenbar hatte er in der Nacht zuvor ein extremes Wunder versucht, indem er anbot, Geld vom russischen organisierten Verbrechen zu waschen[224] – zu spät.

Wenige Stunden später stellt der Staatsanwalt von Lugano, Emanuele Stauffer (der nach dieser Untersuchung Bankdirektor wird[225]), alle Ermittlungen gegen Lugano und gegen die Unternehmen von Jermini ein. Seine Bezugsperson bei der Banca del Gottardo, der Direktor Gianluca Gamba, starb wenige Stunden später an einem Herzinfarkt, ohne jemals eine Aussage gemacht zu haben[226]. Jerminis Assistent, der für die Verträge von Lugano Calcio zuständig war, Philipp Steinegger, stirbt auf die gleiche Weise und am gleichen Ort wie Jermini, genau sechs Monate nach seinem Chef[227], einen Tag bevor er von der Tessiner Justiz verhört werden sollte. Lugano ging nicht in Konkurs: Die Gerichte erlaubten die Übertragung aller Schulden nach Vaduz, und das Team begann bei Null. In Liechtenstein wurde innerhalb weniger Jahre eine Lösung gefunden, die jedoch ein Geheimnis bleibt.

Davon ist nichts mehr zu spüren: Die Gotthard-Bank wurde mehrmals verkauft und dann liquidiert. Die Sogefinance-Unternehmen wurden geschlossen, ebenso wie die Unternehmen der Smetra-Gruppe. Arcangelo Belli ist an Altersschwäche gestorben, alle anderen sind aus dem Geschäft ausgestiegen, von Titman ist nur bekannt, dass er nach Südamerika gezogen ist. Dies bestätigt, was ich schon immer geglaubt habe: Die wahre Geschichte des 20. Jahrhunderts werden vielleicht die Kinder meiner Enkel kennen.

 

[1] https://romaarcheologiaerestauroarchitettura.wordpress.com/2021/01/16/roma-archeologica-restauro-architettura-2021-roma-la-villa-mills-sul-palatino-di-jahn-autoro-rusconi-1906-alfonso-bartoli-1908-in-pdf-foto-roma-villa-mills-operai-a-lavoro-per/

[2] https://www.openstarts.units.it/bitstream/10077/10012/1/Manenti_phd.pdf

[3] https://www.pandorarivista.it/articoli/la-massoneria-in-italia-dall-unita-alla-nascita-della-repubblica-intervista-a-fulvio-conti/

[4] https://www.lidentitadiclio.com/massoneria-italia-storia-logge-e-simboli/

[5] https://www.storiologia.it/cattaneo/doc1802.htm

[6] https://notiziariomassonicoitaliano.blogspot.com/2010/08/la-massoneria-dopo-lunita-ditalia-2.html

[7] https://www.comitatiduesicilie.it/31/12/2018/il-paese-della-tragicommedia-lincontro-di-teano-tra-giuseppe-maria-garibaldi-e-vittorio-emanuele-di-savoia-una-farsa-tutta-italiana/

[8] https://ricerca.repubblica.it/repubblica/archivio/repubblica/2004/02/28/menotti-teresa-ricciotti-garibaldi-dopo-garibaldi.html

[9] Enzo Magri, I ladri di Roma. 1893 scandalo della Banca Romana: politici, giornalisti, eroi del Risorgimento all’assalto del denaro pubblico, Arnoldo Mondadori, Milano 1993

[10] http://2.42.228.123/dgagaeta/dga/uploads/documents/PIA/5fe2ebb966e8d.pdf, pages 66-76

[11] John F. Pollard, Money and the Rise of the Modern Papacy: Financing the Vatican, 1850–1950. Cambridge University Press, Cambridge 2005, page 205

[12] https://www.chiesaecomunicazione.com/doc/lettera-enciclica_annum-ingressi_1902.php ;  https://www.pandorarivista.it/articoli/la-massoneria-in-italia-dall-unita-alla-nascita-della-repubblica-intervista-a-fulvio-conti/ ; https://www.famigliacristiana.it/articolo/ecco-cosa-dice-monsignor-galantino-sulal-massoneria.aspx ; https://www.vatican.va/roman_curia/congregations/cfaith/documents/rc_con_cfaith_doc_19810217_massoni_it.html

[13] Alberto Statera, Storia di preti e di palazzinari, L’Espresso, Milano 1977; Enzo Magri, I ladri di Roma. 1893 scandalo della Banca Romana: politici, giornalisti, eroi del Risorgimento all’assalto del denaro pubblico, Arnoldo Mondadori, 1993

[14] https://www.haaretz.com/jewish/2015-11-25/ty-article/1907-a-jew-becomes-mayor-of-rome/0000017f-f53b-ddde-abff-fd7f0dad0000

[15] https://www.micromega.net/ernesto-nathan-un-grande-laico-un-grande-sindaco/ ; https://mondoeconomico.eu/archivio/agenda-liberale/chiamulera-7-giugno

[16] John F. Pollard, Money and the Rise of the Modern Papacy: Financing the Vatican, 1850–1950. Cambridge University Press, Cambridge 2005, page 205

[17] https://www.treccani.it/enciclopedia/partito-popolare-italiano_%28Cristiani-d%27Italia%29/

[18] VATICANO E FRATELLI MUSULMANI: UN SECOLO DI RELAZIONI POLITICHE E FINANZIARIE | IBI World Italia

[19] https://www.treccani.it/enciclopedia/partito-popolare-italiano_%28Cristiani-d%27Italia%29/ ; https://www.jstor.org/stable/43050211

[20] https://romeguides.it/2022/06/02/ernesto-nathan-gran-maestro-massone/

[21] https://www.vatican.va/content/romancuria/it/uffici/amministrazione-del-patrimonio-della-sede-apostolica/profilo.html

[22] Luigi De Rosa, Gabriele De Rosa, Storia del Banco di Roma, Volume III, Banco di Roma, Roma 1984, pages 101-102; John F. Pollard, Money and the Rise of the Modern Papacy: Financing the Vatican, 1850–1950. Cambridge University Press, Cambridge 2005, page 205

[23] Luigi Sturzo, Emanuela Sturzo, „Carteggio (1891–1948)“, Rubbettino, Roma 2000, page 62

[24] https://www.treccani.it/enciclopedia/francesco-boncompagni-ludovisi_(Dizionario-Biografico)/

[25] Franco Cotula, Luigi Spaventa, „La politica monetaria tra le due guerre: 1919-1935“, Laterza Editore, Roma 1993, page 914; Maurizio Pegrari, „L’Unione bancaria nazionale: nascita, ascesa e declino di una grande banca lombarda, 1903-1932“, Grafo, Roma 2004, pages 75 and 171; https://www.treccani.it/enciclopedia/de-pecunia-chiesa-cattolici-e-finanza-nello-stato-unitario_%28Cristiani-d%27Italia%29/

[26] https://portaledelfascismo.altervista.org/mussolini-e-il-papa-la-chiesa-durante-il-fascismo/ ; https://www.noisefromamerika.org/articolo/papa-mussolini

[27] https://www.jstor.org/stable/26142591 ; https://notes9.senato.it/Web/senregno.NSF/d7aba38662bfb3b8c125785e003c4334/2d902456947eed0b4125646f00592081?OpenDocument

[28] https://www.normattiva.it/atto/caricaDettaglioAtto?atto.dataPubblicazioneGazzetta=1929-06-05&atto.codiceRedazionale=029U0810&tipoDettaglio=originario&qId=&tabID=0.6230481932172793&title=Atto%20originario&bloccoAggiornamentoBreadCrumb=true

[29] (JER) 1997.03.23 The Economist on Sasea

[30] (JER) 1997.03.23 The Economist on Sasea, Gian Trepp, Swiss Connection, UnionsVerlag, Zurigo 1996, pages 326-356

[31] https://roma.corriere.it/amministrative-2016/cards/i-sindaci-roma-dopoguerra-oggi/umberto-tupini.shtml

[32] http://2.42.228.123/dgagaeta/dga/uploads/documents/PIA/5fe2ebb966e8d.pdf, pages 26-35 ; http://sttan.it/appunti/urbanistica/prof_Tilocca/Il%20Dopoguerra%20e%20La%20Ricostruzione/dopoguerra&ricostruzione.html

[33] https://www.treccani.it/enciclopedia/de-pecunia-chiesa-cattolici-e-finanza-nello-stato-unitario_%28Cristiani-d%27Italia%29/

[34] https://www.jstor.org/stable/20566915 ; https://www.jstor.org/stable/20566759 ; https://legrandcontinent.eu/it/2021/08/19/mediobanca-e-la-geopolitica-della-finanza-dal-marshall-plan-al-recovery-plan/

[35] https://espresso.repubblica.it/attualita/2015/09/01/news/capitale-corrotta-nazione-infetta-l-inchiesta-scandalo-di-manlio-cancogni-sull-espresso-1.227113?refresh_ce

[36] https://www.academia.edu/39140193/ROMA_LE_RAGIONI_DI_UN_DECLINO_APPUNTI_SULLA_SPECULAZIONE_URBANISTICA_DEL_DOPOGUERRA_VERSIONE_COMPLETA_CON_IMMAGINI_

[37] http://2.42.228.123/dgagaeta/dga/uploads/documents/PIA/5fe2ebb966e8d.pdf, pages 98-103

[38] https://www.academia.edu/30213226/LAFFARE_OLIMPIADI_9_pdf ; https://www.aromaweb.it/articoli/speciale/eur/

[39] https://espresso.repubblica.it/attualita/2015/09/01/news/capitale-corrotta-nazione-infetta-l-inchiesta-scandalo-di-manlio-cancogni-sull-espresso-1.227113?refresh_ce

[40] https://lavocedinewyork.com/lifestyles/sport/2016/08/24/roma-olimpica-ieri-oggi-e-domani/

[41] Italo Insolera, Roma moderna: un secolo di storia urbanistica, Einaudi, Torino 1983

[42] https://www.lastampa.it/cronaca/2010/09/22/news/la-banca-del-papa-1.37001684/

[43] https://ricerca.repubblica.it/repubblica/archivio/repubblica/1999/09/06/banca-del-gottardo-lo-scandalo-nei-geni.html ; https://consumatori.ch/site/article.php?id=2504&riv=3&max_char2=1

[44] (JER) Lovelok Establishment Vaduz; Gian Trepp, Swiss Connection, Unionsverlag, Zurigo 1996, pages 261-262

[45] https://www.lastampa.it/cronaca/2010/09/22/news/la-banca-del-papa-1.37001684/

[46] https://fraudauditing.blogspot.com/2013/07/radowall-ior-e-laffaire-banca-cattolica.html

[47] (JER) 1971.07.27 IOR a Compendium

[48] (JER) Compendium SAH Luxembourg, pages 220-236; (JER) Banco Ambrosiano Holdings SA Luxembourg, pages 238-253; https://www.trentaminuti.it/roberto-calvi-tanti-miliardi-venuti-dal-nulla.html

[49] https://fraudauditing.blogspot.com/2013/07/radowall-lorigine-dei-rapporti-con-mons.html

[50] https://fraudauditing.blogspot.com/2013/07/radowall-ior-e-laffaire-banca-cattolica.html

[51] https://www.romecentral.com/en/cento-anni-dalla-nascita-di-giulio-andreotti-in-mostra-le-fotografie-della-sua-vita/a-sinistra-giulio-andreotti-1919-2013-a-colloquio-in-vaticano-con-il-papa-pio-xii-1876-1958-nel-1953-farabolafoto/

[52] https://fraudauditing.blogspot.com/2013/07/radowall-lorigine-dei-rapporti-con-mons.html

[53] https://fraudauditing.blogspot.com/2013/05/ior-utc-e-quei-223-milioni-di-dollari-1.html

[54] (JER) Compendium SAH Luxembourg, pages 220-236

[55] https://moondo.info/michele-sindona-chi-era/

[56] http://amsdottorato.unibo.it/7294/1/D%27ADDEA_OTTAVIO_TESI.pdf, pages 160-165 ; https://weeklyworker.co.uk/worker/962/giulio-andreotti-corruption-murder-and-the-thirst-/

[57] https://ulis-buecherecke.ch/pdf_infos_zur_schweiz/swiss_connection.pdf, page 264 ; https://www.washingtonpost.com/archive/business/1979/01/10/david-kennedy-testifies-to-link-with-sindona/d664e6be-46f1-4f84-bc2a-838b7cba7b07/ ; https://www.repubblica.it/2006/b/sezioni/esteri/marcinkus/commestatera/commestatera.html ;  https://www.heritage-history.com/index.php?c=read&author=compton&book=broken&story=part6 ; https://www.motherjones.com/politics/1983/07/banking-godthe-mob-and-cia/

[58] https://ulis-buecherecke.ch/pdf_infos_zur_schweiz/swiss_connection.pdf, page 264

[59] https://history.state.gov/historicaldocuments/frus1969-76v19p2/d100 ; https://scholarworks.calstate.edu/concern/theses/rr171x89h?locale=en

[60] https://www.nixonlibrary.gov/finding-aids/fg-263-commission-international-trade-and-investment-policy-white-house-central-files

[61] https://www.treccani.it/enciclopedia/amleto-giovanni-cicognani_%28Dizionario-Biografico%29/

[62] https://www.ilfattoquotidiano.it/2013/05/07/andreotti-potere-e-misteri2-premier-e-rapporto-con-sindona-e-lambrosoli-dimenticato/586010/

[63] Davide Conti, L’Italia di Piazza Fontana: alle origini della crisi repubblicana, Einaudi, Torino 2020

[64] http://www.dellarepubblica.it/v-legislatura-i-rumor, page 3120

[65] C. Ruta, Il processo. Il tarlo della Repubblica, Eranuova edizioni, Perugia 1994; Giuseppe De Lutiis, Storia dei servizi segreti in Italia, Editori Riuniti, Roma 1985

[66] SENATO DELLA REPUBBLICA-CAMERA DEI DEPUTATI, XII LEGISLATURA, Doc. XXXIV, n. 1, RELAZIONE DEL COMITATO PARLAMENTARE PER I SERVIZI DI INFORMAZIONE E SICUREZZA E PER IL SEGRETO DI STATO, § 4.2: «Appare credibile quanto affermato a suo tempo dall’ingegnere Francesco Siniscalchi e dai dottori Ermenegildo Benedetti e Giovanni Bricchi circa una possibile donazione di fascicoli che l’ex capo del SIFAR Giovanni Allavena avrebbe effettuato a Gelli al momento di aderire alla loggia P2 nel 1967. Negli anni successivi, inoltre, l’adesione alla loggia di pressoché tutti i principali dirigenti del SID rende più che plausibile un travaso informativo da questi ultimi a Gelli»; Sergio Flamigni, Dossier Pecorelli, Kaos editore, Milano 2005; Giorgio Boatti, Enciclopedia delle spie, Rizzoli, Milano 1989, pages 140-141; https://www.scenacriminis.com/tag/fascicoli-sifar/ ; https://www.indygesto.com/dossier/11554-pecorelli-e-i-fascicoli-del-sifar-una-profezia-di-op

[67] https://www.americancreed.org/cast-david-m-kennedy

[68] https://storia.camera.it/cronologia/leg-repubblica-V/elenco

[69] Davide Conti, L’Italia di Piazza Fontana: alle origini della crisi repubblicana, Einaudi, Torino 2020; https://www.resistenze.org/sito/os/ip/osip2i09.htm

[70] https://ulis-buecherecke.ch/pdf_infos_zur_schweiz/swiss_connection.pdf, page 264 and 359

[71] Gianluigi Nuzzi, Vatikan AG. Ein Geheimarchiv enthüllt die Wahrheit über die Finanz- und Politskandale der Kirche. Ecowin, Salzburg 2009; Gian Trepp, Swiss Connection, Unionsverlag, Zurigo 1996, pages 264 and 359; https://www.britannica.com/biography/Michele-Sindona#ref225355 ; https://www.nytimes.com/1964/07/24/archives/fasco-offer-to-buy-stock-of-brown-co-successful.html ; https://www.lexoffice.de/lexikon/briefkastenfirma/

[72] https://www.tesionline.it/appunti/lettere-e-filosofia/storia-contemporanea/le-riforme-del-1968-in-italia/613/84

[73] http://www.thechillerinside.com/2018/01/case-file-roberto-calvi.html

[74] http://fourwinds10.com/journals/UnPublished/J164.pdf, pages 58-64

[75] (CAL) Patronage IOR Gottardo, page 18

[76] https://entreprendre.service-public.fr/vosdroits/F31620 ; https://www.itg.fr/portage-salarial/umbrella-company.html

[77] https://www.consulenzalegaleitalia.it/lettera-di-patronage/

[78] (CAL) Patronage IOR Gottardo, pages 13-18

[79] (CAL) Patronage IOR Gottardo, pages 84-89

[80] https://fraudauditing.blogspot.com/2014/12/

[81] Zwillfin AG Balzers, Beverfin AG Eschen, Saberal AG Triesen, Teclefin AG Eschen, Inparfin AG Vaduz, Chatoser Anstalt Vaduz – see in (CAL) Patronage IOR Gottardo, pages 374-375

[82] (CAL) Patronage IOR Gottardo, pages 374-375

[83] (JER) Manic SA Holding Luxembourg

[84] (CAL) Patronage IOR Gottardo, passim

[85] Microsoft Word – Angola Report 13. Draft.doc (ibiworld.eu), pages 11-12

[86] https://www.dw.com/en/espirito-santo-group-how-it-all-started/a-17804754 ; https://www.dinheirovivo.pt/empresas/a-casa-dos-espiritos-parte-i-12655601.html

[87] https://www.euromoney.com/article/b1320djt45n2f9/portuguese-banking-aristocracy-time-for-family-planning ; https://www.colectivoburbuja.org/javier-barrajon/felix-millet-banco-popular-opus-dei/ ; https://www.journal21.ch/artikel/das-ende-der-unantastbarkeit

[88] https://www.northdata.de/Ultrafin+AG,+Lugano/CHE-102.337.333 ; https://liechtensteincompanies.com/gesellschaft/ultrafin-ag-4mB

[89] Gian Trepp, Swiss Connection, Unionsverlag, Zurigo 1996, traduzione italiana (2009), pages 126-130

[90] https://www.zefix.admin.ch/de/search/entity/list/firm/13498

[91] Gian Trepp, Swiss Connection, Unionsverlag, Zurigo 1996, traduzione italiana (2009), pages 176-177

[92] Gian Trepp, Swiss Connection, Unionsverlag, Zurigo 1996, traduzione italiana (2009), page 176

[93] https://commons.wikimedia.org/wiki/File:Etendard_en_1982.jpg

[94] https://fraudauditing.blogspot.com/2014/12/

[95] https://www.youtube.com/watch?v=qxkiLxZ1TlA

[96] https://ulis-buecherecke.ch/pdf_infos_zur_schweiz/swiss_connection.pdf, page 224

[97] https://ulis-buecherecke.ch/pdf_infos_zur_schweiz/swiss_connection.pdf, page 224

[98] https://ulis-buecherecke.ch/pdf_infos_zur_schweiz/swiss_connection.pdf, page 224

[99] http://fncrsi.altervista.org/Morte_Mussolini_misteri_viaggio_a_Moltrasio.htm ; Giorgio Cavalleri, Ombre sul lago. I drammatici eventi del Lario nella primavera-estate 1945, Edizioni Arterigere, Como 2007, pages 32-33

[100] http://200.2.15.132/bitstream/handle/123456789/43582/hm003619561205.pdf?sequence=2

[101] (JER) Interchange Bank on Nexis

[102] https://ulis-buecherecke.ch/pdf_infos_zur_schweiz/swiss_connection.pdf, page 224

[103] 1993.03.24 (MAF) (FIMO) Urteil Fimo

[104] https://ulis-buecherecke.ch/pdf_infos_zur_schweiz/swiss_connection.pdf, pages 358-359

[105] http://www.cofi.lu/

[106] https://ulis-buecherecke.ch/pdf_infos_zur_schweiz/swiss_connection.pdf, pages 224-225

[107] (JER) Banca Gesfid SA Lugano

[108] https://www.pkb.ch/de/pkb/storia.html

[109] https://www.pkb.ch/de/pkb/governance-carriere/consiglio-di-amministrazione/umberto-trabaldo-togna.html

[110] http://arcangelo-gamaz.blogspot.com/2010/09/larcangelo-42-10-biella-ticino.html ; https://incognitoveritatemservio.wordpress.com/2018/12/20/le-mani-sulla-ramazzotti-vol-1/

[111] https://www.youtube.com/watch?v=L-DNO4bFp1c ; https://www.agoravox.it/Berlusconi-e-la-Banca-Rasini.html ; http://www.aurorarivista.it/articolo.php?cat=memoriatt&id=155_banca_rasini__a ; https://www.repubblica.it/online/ventirighe/chi/chi/chi.html?ref=search

[112] https://www.lesechos.fr/2004/02/une-filiere-suisse-emerge-dans-lenquete-sur-le-scandale-parmalat-630783 ; http://www.ecn.org/antifa/article/6257/latina-le-collusioni-mafiose-di-lega-e-fratelli-ditalia ; https://parma.repubblica.it/dettaglio/parmalat-la-finanziaria-privata-di-collecchio/1657806 ; https://www.ilsole24ore.com/art/caso-cardon-le-carte-dell-indagine-spunta-fiduciaria-finanziere-tettamanti-AEZry15G

[113] https://www.news.ch/Helios+Jermini+veruntreute+61+Millionen/112312/detail.htm

[114] https://ricerca.repubblica.it/repubblica/archivio/repubblica/1987/03/29/deciso-il-concordato-per-la-sgi-sogene.html ; https://ricerca.repubblica.it/repubblica/archivio/repubblica/1987/03/27/il-malinconico-tramonto-della-sogene.html ; https://www.sissco.it/recensione-annale/paola-puzzuoli-a-cura-di-la-societa-generale-immobiliare-sogene-storia-archivio-testimonianze-2003/

[115] http://www.lavocedellevoci.it/wp-content/uploads/2018/06/Inchiesta-Voce-ottobre-90.pdf

[116] https://parlamento16.openpolis.it/atto/documento/id/72159

[117] http://www.archivioflamigni.org/doc/indice-atti-commissione-p2.pdf, pages 135-136 ; http://arcangelo-gamaz.blogspot.com/2010/09/larcangelo-42-10-biella-ticino.html ; https://www.senato.it/service/PDF/PDFServer/DF/283909.pdf

[118] (JER) Eurafric Vaduz, pages 1-3

[119] Paolo Fusi, Il Cassiere di Saddam, Consumedia, Bellinzona 2003, Capitolo VI

[120] (JER) Eurafric Vaduz, pages 10-12

[121] (JER) Eurafric Vaduz, pages 14-17

[122] (JER) Eurafric Vaduz, pages 19-20

[123] (JER) Eurafric Vaduz, pages 27-28

[124] http://www.lavocedellevoci.it/wp-content/uploads/2018/06/Inchiesta-Voce-ottobre-90.pdf

[125] (JER) Lagestion Vaduz, page 6

[126] (JER) Lagestion Vaduz, pages 1-22

[127] https://docplayer.org/172307257-Es-kommt-alles-raus-der-platz-des-patriarchen-blieb-nicht.html

[128] https://www.atu.li/Portals/0/download/andere-publikationen/Jubilaeumsbeilage-90-Jahre-ATU.pdf?ver=2019-04-02-090432-657

[129] 2000.01.30 (JER) Von wegen Ehrenmann

[130] https://www.spiegel.de/politik/deutschland/ehemaliger-schreiber-mitarbeiter-kohl-hat-gelogen-a-69534.html ; https://www.welt.de/print-welt/article490221/Pelossi-Habe-500000-Dollar-an-Thyssen-Manager-uebergeben.html ; https://www.bz-berlin.de/archiv-artikel/schreiber-luegt-er-hat-unsere-familie-zerstoert ; https://www.sueddeutsche.de/bayern/urteil-im-schreiber-prozess-beispiellose-uneinsichtigkeit-1.939280-2 ; (JER) Belli Presse

[131] (JER) Lagestion Vaduz

[132] (JER) Pelossi in Canada on Nexis

[133] https://www.infodata.ilsole24ore.com/2021/09/03/quanto-valevano-soldi-nel-passato-calcolatore-andare-indietro-nel-tempo/

[134] https://arcangelobelli.com/en/principato-di-monaco/

[135] Sergio Zavoli, La notte della Repubblica, Nuova Eri, Roma 1992; Carlo Alfredo Moro, Storia di un delitto annunciato, Editori Riuniti, Roma 1998; Valerio Morucci, La peggio gioventù, Rizzoli, Milano 2004; Andrea Colombo, Un affare di Stato. Il delitto Moro e la fine della Prima Repubblica, Cairo Editore, Milano 2008; Sergio Flamigni, La tela del ragno. Il delitto Moro, Edizioni Associate, Roma 1988

[136] Sergio Zavoli, La notte della Repubblica, Nuova Eri, Roma 1992; Carlo Alfredo Moro, Storia di un delitto annunciato, Editori Riuniti, Roma 1998; Valerio Morucci, La peggio gioventù, Rizzoli, Milano 2004; Andrea Colombo, Un affare di Stato. Il delitto Moro e la fine della Prima Repubblica, Cairo Editore, Milano 2008; Sergio Flamigni, La tela del ragno. Il delitto Moro, Edizioni Associate, Roma 1988

[137] 2002.04.11 (JER) Belli Presse, pages 1-3

[138] (JER) Arcangelo Belli on Nexis, pages 4-6

[139] http://www.lavocedellevoci.it/wp-content/uploads/2018/06/Inchiesta-Voce-ottobre-90.pdf

[140] (JER) Arcangelo Belli on Nexis, pages 4-6

[141] (JER) Arcangelo Belli on Nexis, pages 7-8

[142] https://ulis-buecherecke.ch/pdf_infos_zur_schweiz/swiss_connection.pdf, pages 341-343

[143] https://ulis-buecherecke.ch/pdf_infos_zur_schweiz/swiss_connection.pdf, pages 275-276

[144] https://forum.termometropolitico.it/283037-tanzi-cragnotti-berlusconi-canali-finanziari.html ; http://www.berlusconis.altervista.org/affari/start.htm?cap2.htm ; https://www.lettera43.it/arturo-artom-un-riciclato-alla-corte-dei-5-stelle/?refresh_ce

[145] 2006.01.19 (JER) Arcangelo Belli

[146] (JER) Arcangelo Belli on Nexis, pages 44-47 ; https://opencorporates.com/companies/br/79347290000102

[147] (JER) Riepel Vaduz, pages 1-9

[148] (JER) Riepel Vaduz, pages 11-13

[149] (JER) Riepel Vaduz, pages 42-44

[150] 1982.01.25 (JER) Racardia Holding Inc Panama; 1981.11.05 (JER) Middle Eastern and European Investments Company Inc Panama; https://opencorporates.com/companies/pa/174925 ; https://opencorporates.com/companies/pa/174828 ; https://opencorporates.com/companies/pa/153167

[151] https://www.mercado.com.pa/ejecutivos/arcangelo-belli-id-7D059AF16A2FD1B0

[152] (JER) Riepel Vaduz, pages 54-69

[153] 1981.11.05 (JER) Middle Eastern and European Investments Company Inc Panama

[154] https://prabook.com/web/mohammed_ali.al-musallam/549648 ; http://abc-bahrain.com/companies/8145/uco-marin-contracting-wll

[155] https://www.quirinale.it/onorificenze/insigniti/836

[156] (JER) Atti Habicos, page 16

[157] 1977.10.24 (JER) Gruendung Habicos

[158] (JER) Bilanci Habicos

[159] https://ricerca.repubblica.it/repubblica/archivio/repubblica/1987/07/18/la-sogene-travolge-belli.html

[160] (JER) Fallimento Habicos

[161] https://www.quirinale.it/onorificenze/insigniti/836

[162] https://web.archive.org/web/20080210025134/http://www.governo.it/Presidente/Biografia/biografiaProdi_it.html

[163] https://www.tesionline.it/news/cronologia.jsp?evid=3813

[164] https://www.monacomatin.mc/vie-locale/exclusif-antonio-caroli-je-suis-toujours-dispose-a-chercher-une-conciliation-avec-letat-533674

[165] 1962.06.19 (JER) Smetra Lugano

[166] https://www.fpct.ch/documenti/FPC12_SEI_Mendrisio.pdf

[167] 1962.06.19 (JER) Smetra Lugano

[168] 1958.11.19 (JER) Epart

[169] 1958.11.19 (JER) Epart

[170] (JER) Smatra Vaduz

[171] Smetra Monaco, pages 1-2

[172] Smetra Monaco, pages 13-18

[173] Smetra Monaco, pages 65-69

[174] Smetra Monaco, pages 7-11

[175] Smetra Monaco, page 18

[176] Smetra Monaco, pages 32-37

[177] Smetra Monaco, pages 48-52

[178] Smetra Monaco, pages 62-63; 1981.06.26 (JER) Samegi Monaco

[179] Smetra Monaco, pages 73-82

[180] Smetra Monaco, pages 88-98

[181] https://it.coinmill.com/

[182] Smetra Monaco, pages 32-168

[183] Smetra Monaco, pages 169-218

[184] Smetra Monaco, pages 219-224

[185] 1991.09.06 (JER) Lettera di Smetra Curaçao

[186] 1991.09.20 (JER) Atruka

[187] (JER) Smetra Curaçao

[188] (JER) Smetra Curaçao

[189] https://www.facebook.com/story.php?story_fbid=449846106730284&id=100165788364986&m_entstream_source=permalink

[190] (JER) Espada Chur, pages 1-6

[191] (JER) Espada Chur, pages 7-13

[192] 1979.01.02 Sogefinance Société de Gestion et de Financements SA Panama

[193] https://www.infoempresa.com/es-es/es/directivo/david-john-titman#search-leaders

[194] 1979.01.02 Sogefinance Société de Gestion et de Financements SA Panama

[195] (JER) Immofinbet Vaduz, pages 1-15

[196] (JER) Rentia Anstalt Eschen

[197] 1961.11.16 (JER) Finrever; 1962.10.11 (JER) MAFININVEST; 1966.05.03 (JER) Garnitur Vaduz; 1970.05.06 (JER) DERAL ANSTALT Vaduz; 1970.09.30 (JER) Bocano Anstalt Mauren; 1972.01.17 (JER) Socofina Vaduz; 1973.03.15 (JER) Gestinvest Anstalt Anstalt Vaduz; 1977.07.13 (JER) Elektrometall; 1978.02.17 (JER) Exintra Vaduz; 1982.09.16 (JER) Cartin Vaduz; 1982.10.26 (JER) Gestor Vaduz; 1983.11.15 (JER) Seimor AG Vaduz; 1985.06.18 (JER) GESON ANSTALT Vaduz; 1988.05.16 (JER) HABI TRUST Vaduz; 1994.08.11 (JER) Monotex AG Vaduz; 2000.06.09 (JER) Erste Safina Anstalt Vaduz

[198] 1968.05.08 (JER) La Costuracca Compania Naviers SA Panama; 1971.03.01 (JER) I E I International Engineering Investment SA Panama; 1972.01.17 (JER) Compania Industrial y Financeria Mitu SA Panama; 1974.04.24 (JER) Co Me R Commerce des Metaux et de Representance SA Panama; 1974.10.18 (JER) IBP International Business Promotion SA Panama; 1976.01.16 (JER) Finroma Compania Financiera SA Panama; 1976.01.16 (JER) Lebene Compania Financiera SA Panama; 1976.02.02 (JER) SOPAGE SOCIEDAD PARA PARTICIPACION Y GESTION SA Panama; 1976.02.18 (JER) International Mangement’s Financial Sharing Corporation SA Panama; 1976.06.15 (JER) C L P Cement Lined Pipes SA Panama; 1976.07.20 (JER) Cantonal SA Panama; 1976.11.11 (JER) Nouba Investment SA Panama; 1976.11.26 (JER) IREC International Real Estate Corporation Panama; 1976.11.30 (JER) Bartabe SA Panama; 1977.01.04 (JER) Ecrimax SA Panama; 1977.09.07 (JER) Levante Securities Inc Panama; 1977.09.12 (JER) Sarria Finance SA Panama; 1978.02.21 (JER) FIS Investment Corporation Panama; 1978.02.24 (JER) IFC International Finance Corporation Panama; 1978.03.10 (JER) Societe Financiere St Germain SA Panama; 1978.05.16 (JER) Holding Castellana SA Panama; 1978.06.19 (JER) Societe Financiere de L’Esterel SA Panama; 1978.06.19 (JER) Tonfin SA Panama; 1978.11.29 (JER) Overseas Securities Inc SA Panama; 1978.12.12 (JER) Trifin SA Panama; 1978.12.26 (JER) Aiwal SA Panama; 1979.03.01 (JER) Financiera Florimont SA Panama; 1979.06.07 (JER) Holding Savona SA Panama; 1979.11.20 (JER) Financiera Mota SA Panama; 1980.04.29 (JER) Societe Financiere du Park SA Panama; 1980.05.07 (JER) Golden Arrow Corporation SA Panama; 1980.05.19 (JER) Societe Fiductaire San Pietro SA Panama; 1980.05.26 (JER) Tartana SA Panama; 1980.08.12 (JER) Maraica Foreign Investment Corporation SA Panama; 1980.10.01 (JER) Albany Overseas Corporation Panama; 1980.11.20 (JER) Habi Financial Management & Consulting Company ltd Inc Panama; 1981.02.20 (JER) Flager Inc Panama; 1981.07.20 (JER) Immobiliaria Boavista SA Panama; 1981.07.30 (JER) Laret Property Inc Panama; 1981.10.05 (JER) Societe Financiere Croix D’Or SA Panama; 1981.11.20 (JER) Euro American Holding for Overseas Investment Corporation Panama; 1982.01.25 (JER) Racardia Holding Inc Panama; 1982.05.27 (JER) Societe Financiere St Maurice SA Panama; 1982.08.12 (JER) Compagnie Financiere Colmar SA Panama; 1982.08.19 (JER) Compagnie Financiere Villenueve SA Panama; 1985.01.17 (JER) Blackpool Investment Inc Panama; 1985.02.07 (JER) Marshall Trading and Investment Inc Panama; 1985.02.07 (JER) Potomac International Corporation Panama; 1985.11.21 (JER) Futura Capital Corporation Panama; 1985.11.27 (JER) Societe Immobiliere Beausite SA Panama

[199] 2006.11.27 (JER) Titman in Interserv

[200] https://www.ilfattoquotidiano.it/2016/11/10/roberto-calvi-archiviata-ultima-inchiesta-sulla-morte-gip-assassinio-il-ruolo-di-vaticano-mafia-e-massoneria/3183527/

[201] Jacques de Saint Victor, “Patti scellerati: una storia politica delle mafie in Europa”, UTET, Torino 2013; https://ricerca.repubblica.it/repubblica/archivio/repubblica/2003/12/11/caso-calvi-vent-anni-fa-ho-mentito.html ; https://www.lastampa.it/cronaca/2016/11/19/news/caso-archiviato-l-omicidio-calvi-resta-un-mistero-1.34769399/

[202] https://opusdei.org/it-it/article/caso-calvi/

[203] https://ricerca.repubblica.it/repubblica/archivio/repubblica/1987/03/27/il-malinconico-tramonto-della-sogene.html

[204] Colloquio personale; 2001.10.25 (JER) Titman an Jermini

[205] 2006.11.27 (JER) Titman in Interserv

[206] (JER) Trial Eurafric, pages 3-5

[207] 1996.06.20 (JER) Wentworth, pages 1-7

[208] http://relevancy.bger.ch/php/clir/http/index.php?highlight_docid=cedh%3A%2F%2F20071213_35865_04%3Ait&lang=it&type=show_document

[209] https://www.suedostschweiz.ch/sport/fussball/2020-05-26/vor-25-jahren-warf-der-fc-lugano-inter-mailand-aus-dem-uefa-cup

[210] https://www.fclugano.com/grande-successo-della-festa-110/

[211] https://www.fclugano.com/storia/

[212] 1999.02.25 (JER) Fusi on FC Lugano

[213] 2002.09.24 (JER) Caso Bernardi

[214] 1996.06.20 (JER) Wentworth, pages 23-25

[215] 1996.06.20 (JER) Wentworth, page 4

[216] 1990.12.28 (JER) Promotion Investment Curaçao

[217] 1996.06.20 (JER) Wentworth, pages 7-9

[218] 2002.11.06 (JER) Caso Arint Bimini, pages 44-86

[219] 2001.10.25 (JER) Titman an Jermini

[220] https://www.fordlibrarymuseum.gov/museum/exhibits/watergate_files/index.html ; https://www.bbc.co.uk/programmes/m000v4bn

[221] 2002.02.21 (JER) Titman on Jermini

[222] http://www.botta.ch/it/SPAZI%20DEL%20LAVORO?idx=20

[223] 2002.05.19 (JER) Fusi and Maurer on Jermini’s death; 2002.07.12 (JER) Della Pietra on Jermini’s death

[224] 2002.07.18 (JER) Fusi on Jermini and the Russian Mafia

[225] https://www.studiolegalebs.ch/estauffer/es.html/

[226] 2002.06.20 (JER) Fusi on Jermini’s death

[227] 2002.11.10 (JER) NZZ on the death of Steinegger