![\"\"](\"https:\/\/ibiworld.eu\/fr\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/UK027-01.jpg\")
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Vous voulez \u00eatre \u00e0 la mode ? Voulez-vous cacher vos \u00e9conomies avec celles des hommes les plus puissants de la plan\u00e8te ? Vous voulez un endroit exotique, avec vue sur la mer et plein de soleil ? Rendez-vous ensuite \u00e0 Tortola, dans les \u00eeles Vierges, et vous trouverez le paradis fiscal le plus fr\u00e9quent\u00e9 de la plan\u00e8te.<\/p>\n
Un postulat : les paradis fiscaux existent depuis les ann\u00e9es 30. Cependant, avec la mondialisation de l’\u00e9conomie, ces cachettes deviennent une pr\u00e9occupation majeure pour la politique fiscale et \u00e9conomique : le nombre d’escroqueries augmente, la num\u00e9risation rend plus opaque le lien entre une juridiction et les flux d’argent. La plupart des paradis fiscaux sont concentr\u00e9s dans de petits archipels. Les \u00eeles Vierges britanniques (BVI), en particulier, sont une destination de choix pour le crime organis\u00e9, et pas seulement pour dissimuler l’\u00e9vasion fiscale[1]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Les quelque 60 \u00eeles et \u00eelots, dont 16 sont habit\u00e9s, sont situ\u00e9s dans les Cara\u00efbes orientales, \u00e0 l’est de Porto Rico et au nord-est des \u00eeles Vierges am\u00e9ricaines[2]<\/sup><\/a>. Ils sont un territoire d’outre-mer du Royaume-Uni avec une souverainet\u00e9 limit\u00e9e[3]<\/sup><\/a>. Tortola, la plus grande des \u00eeles habit\u00e9es, abrite plus des trois quarts de sa population[4]<\/sup><\/a>. Tout le monde fait des affaires ici, des fonctionnaires chinois aux oligarques russes, des grandes entreprises occidentales aux fonds sp\u00e9culatifs \u00e0 la recherche de taxes r\u00e9duites et de secret. Les paradis fiscaux britanniques sont responsables de 29 % des 245 milliards de dollars d’imp\u00f4ts que le monde perd en raison de la dissimulation de b\u00e9n\u00e9fices.<\/p>\n Tax Justice Network classe les BVI, les \u00eeles Ca\u00efmans et les Bermudes parmi les trois principaux abuseurs fiscaux de la plan\u00e8te[5]<\/sup><\/a>. Mais avec la crise financi\u00e8re de 2007, les beaux jours sont finis. Les nations riches exercent d\u00e9sormais une pression diplomatique. Les ONG, furieuses du vol de centaines de milliards de livres sterling dans les pays pauvres, les ont expos\u00e9s \u00e0 la presse, et ce qui \u00e9tait le plus secret s’\u00e9bruite lentement : SwissLeaks, les dossiers HSBC, les Panama Papers, les Paradise Papers, tous ont consolid\u00e9 la perception publique que les centres financiers offshore existent pour aider les puissants \u00e0 se soustraire \u00e0 leurs obligations envers le reste des humains, et que les gouvernements doivent au moins faire semblant de les punir. En mai 2022, le gouvernement britannique a vot\u00e9 pour imposer la transparence \u00e0 ses \u00eeles des Cara\u00efbes : un coup dur pour les paradis offshore[6]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Histoire des \u00eeles Vierges<\/strong><\/p>\n Les minuscules mais puissantes \u00eeles Vierges britanniques[7]<\/sup><\/a><\/strong><\/p>\n L’histoire et la culture des \u00eeles Vierges ne font qu’un, r\u00e9unissant les c\u00f4t\u00e9s britannique et am\u00e9ricain. Bien que les BVI fassent partie du Commonwealth, l’influence de Washington est tr\u00e8s forte, de la popularit\u00e9 du basket-ball \u00e0 la monnaie officielle, le dollar am\u00e9ricain. Les \u00eeles sont habit\u00e9es depuis 1500 avant J.-C., mais les premiers r\u00e9sidents officiellement document\u00e9s sont les Arawaks, qui sont arriv\u00e9s d’Am\u00e9rique du Sud dans d’\u00e9normes cano\u00ebs, d\u00e9barquant \u00e0 Sainte-Croix entre 50 et 650 apr\u00e8s JC[8]<\/sup><\/a>. Les Caribes, une tribu guerri\u00e8re des Petites Antilles, ont combattu et chass\u00e9 les Arawaks au cours du 15e si\u00e8cle. La mer des Cara\u00efbes porte leur nom[9]<\/sup><\/a>. Peu de temps apr\u00e8s, en 1493, Christophe Colomb a d\u00e9couvert les \u00eeles Vierges lors de son deuxi\u00e8me voyage aux Am\u00e9riques[10]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Christophe Colomb a appel\u00e9 les \u00eeles Santa Ursula y las Once Mil Virgenes (\u00ab\u00a0Sainte Ursule et les onze mille vierges\u00a0\u00bb)[11]<\/sup><\/a>. Le nom vient du nombre d’\u00eeles vierges qui lui rappelle la l\u00e9gende de Sainte Ursule. L’exub\u00e9rante princesse europ\u00e9enne qui vivait au IVe si\u00e8cle et les 11 000 vierges qui formaient son arm\u00e9e ont \u00e9t\u00e9 viol\u00e9es et assassin\u00e9es par un prince Hun et ses sbires[12]<\/sup><\/a>. En 1555, l’empereur romain germanique Charles V a envoy\u00e9 une flotte espagnole pour revendiquer les \u00eeles. En 1596, la plupart des Caribes ont fui ou ont \u00e9t\u00e9 tu\u00e9s[13]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Les conqu\u00e9rants ont utilis\u00e9 les \u00eeles comme bases de p\u00eache[14]<\/sup><\/a>, et ce sont les Hollandais qui ont \u00e9tabli la premi\u00e8re colonie permanente, au milieu des ann\u00e9es 1600[15]<\/sup><\/a>. La Compagnie n\u00e9erlandaise des Indes occidentales consid\u00e9rait que les \u00eeles Vierges avaient une valeur strat\u00e9gique importante, car elles se trouvaient \u00e0 peu pr\u00e8s \u00e0 mi-chemin entre les colonies n\u00e9erlandaises d’Am\u00e9rique du Sud (l’actuel Surinam) et la plus importante colonie n\u00e9erlandaise d’Am\u00e9rique du Nord, la Nouvelle Amsterdam (New York)[16]<\/sup><\/a>. Au cours du XVIIe si\u00e8cle, l’archipel est devenu un repaire de flibustiers et de pirates. L’un des personnages les plus inf\u00e2mes de l’histoire, Barbe Noire, s’est install\u00e9 \u00e0 Tortola[17]<\/sup><\/a>, colonis\u00e9e en 1648 par les Hollandais.<\/p>\n Les habitants vivent du banditisme. Strat\u00e9giquement importantes, les \u00eeles sont disput\u00e9es par les Fran\u00e7ais, les Espagnols, les N\u00e9erlandais et les Britanniques. En 1672, au d\u00e9but de la troisi\u00e8me guerre anglo-n\u00e9erlandaise, l’Angleterre a pris le contr\u00f4le des \u00eeles Vierges britanniques et en a conserv\u00e9 la possession \u00e0 partir de ce moment-l\u00e0[18]<\/sup><\/a>. Avec le trait\u00e9 de Westminster de 1674, la guerre prend fin et les conqu\u00eates territoriales ant\u00e9rieures sont restitu\u00e9es. Le trait\u00e9 donne aux N\u00e9erlandais le droit aux \u00eeles mais, \u00e9tant en guerre avec les Fran\u00e7ais, la crainte d’une attaque de leur part les emp\u00eache de revenir.<\/p>\n Ils ne sont jamais rendus aux N\u00e9erlandais. Les Britanniques occupent donc l’\u00eele avec la pr\u00e9tention d’avoir d\u00e9couvert Tortola en premier[19]<\/sup><\/a>. Les premiers r\u00e9sidents anglais ont \u00e9t\u00e9 les planteurs, qui ont obtenu le gouvernement civil des \u00eeles en 1773[20]<\/sup><\/a>. Dans les plantations, le travail des esclaves est devenu indispensable et leur pr\u00e9sence s’est accrue d’ann\u00e9e en ann\u00e9e[21]<\/sup><\/a>. Avec la destruction de certains moulins par des ouragans, et apr\u00e8s l’interdiction de l’esclavage en 1834, l’industrie de la canne \u00e0 sucre et du coton s’est effondr\u00e9e[22]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Une particularit\u00e9 des Cara\u00efbes : les maisons color\u00e9es de la rue principale de Road Town, \u00e0 Tortola[23]<\/sup><\/a><\/strong><\/p>\n Les esclaves lib\u00e9r\u00e9s sont soumis \u00e0 un apprentissage forc\u00e9, qui dure quatre ans pour les esclaves domestiques et six ans pour ceux des champs. Ils sont oblig\u00e9s de travailler sans r\u00e9mun\u00e9ration pendant 45 heures par semaine et ne peuvent pas partir sans autorisation. Cependant, avec le temps, certains parviennent \u00e0 accumuler de petites \u00e9conomies[24]<\/sup><\/a> et \u00e0 acheter les propri\u00e9t\u00e9s dans les champs[25]<\/sup><\/a>. En 1872, l’archipel fait partie des possessions britanniques des \u00eeles Leeward[26]<\/sup><\/a>. En 1917, le gouvernement am\u00e9ricain, inquiet de voir les Allemands utiliser certaines de ces \u00eeles comme bases, les a achet\u00e9es aux Danois pour 25 millions de dollars. Une grande partie de la population approuve, heureuse de l’investissement am\u00e9ricain promis dans l’\u00e9ducation et la sant\u00e9[27]<\/sup><\/a>.<\/p>\n C’est ainsi que sont n\u00e9es les \u00eeles Vierges am\u00e9ricaines (USVI)[28]<\/sup><\/a>. Pendant ce temps, dans les \u00eeles Vierges britanniques, le m\u00e9contentement \u00e0 l’\u00e9gard du gouvernement britannique commence \u00e0 se faire sentir. L’effet est contagieux : dans les ann\u00e9es 1930, la plupart des citoyens des \u00eeles Vierges am\u00e9ricaines sont tout aussi d\u00e9sabus\u00e9s par les \u00c9tats-Unis – les am\u00e9liorations attendues n’ont pas eu lieu et les \u00eeles sont devenues une base navale avec le probl\u00e8me des marins indisciplin\u00e9s. Gr\u00e2ce \u00e0 la visite du pr\u00e9sident Roosevelt en 1934, des am\u00e9liorations majeures ont \u00e9t\u00e9 apport\u00e9es aux infrastructures.<\/p>\n En 1968, les \u00eeles ont obtenu une forme d’ind\u00e9pendance et le droit d’\u00e9lire leur propre gouvernement. Les \u00eeles Vierges am\u00e9ricaines sont un territoire am\u00e9ricain et disposent d’un si\u00e8ge au Congr\u00e8s. Les habitants de l’\u00eele sont des citoyens am\u00e9ricains et paient des imp\u00f4ts, mais ne peuvent pas voter pour le pr\u00e9sident des \u00c9tats-Unis[29]<\/sup><\/a>. Les deux guerres mondiales des ann\u00e9es 1900 d\u00e9tournent l’attention de la Grande-Bretagne. Les habitants des BVI, en 1949, ont un h\u00e9ros, Theodolph H. Faulkner, un p\u00eacheur arriv\u00e9 \u00e0 Tortola avec sa femme enceinte. Avec son discours, il lance un mouvement contre le gouvernement. \u00c0 la t\u00eate de 1 500 habitants, il se rend au bureau du commissaire en exigeant de conna\u00eetre les lois et les politiques pr\u00e9sidentielles[30]<\/sup><\/a>. \u00c0 la suite des manifestations, le Conseil l\u00e9gislatif est r\u00e9tabli par le gouvernement britannique en 1950 avec une nouvelle constitution, en partie \u00e9lue et en partie nomm\u00e9e[31]<\/sup><\/a>.<\/p>\n En 1953, la loi sur l’aide aux h\u00f4tels a \u00e9t\u00e9 promulgu\u00e9e pour stimuler l’industrie touristique naissante. Jusqu’en 1958, le territoire ne comptait que 12 miles de routes pav\u00e9es. Au cours de la d\u00e9cennie suivante, le r\u00e9seau a \u00e9t\u00e9 grandement am\u00e9lior\u00e9, reliant l’extr\u00e9mit\u00e9 ouest \u00e0 l’extr\u00e9mit\u00e9 est de Tortola et reliant Tortola \u00e0 Beef Island par un nouveau pont. L’a\u00e9roport de Beef Island (rebaptis\u00e9 Terrance B. Lettsome) a \u00e9t\u00e9 construit peu apr\u00e8s. En 1956, la F\u00e9d\u00e9ration des \u00eeles Leeward a \u00e9t\u00e9 abolie et a \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9e aux BVI. Jaloux de ses pouvoirs acquis, le Conseil refuse en 1958 d’adh\u00e9rer \u00e0 la nouvelle F\u00e9d\u00e9ration des Antilles[32]<\/sup><\/a> afin de maintenir des liens \u00e9conomiques avec les \u00eeles am\u00e9ricaines[33]<\/sup><\/a>. Un geste qui sera plus tard crucial pour le d\u00e9veloppement de la finance offshore.<\/p>\n Depuis 1960, les BVI ont un v\u00e9ritable gouvernement national. Un processus qui les a conduits \u00e0 devenir un territoire autonome en 1967, avec le premier ministre Lavity Stoutt[34]<\/sup><\/a>. Les ann\u00e9es 1960 ont marqu\u00e9 la renaissance du tourisme, lorsque Laurence Rockefeller[35]<\/sup><\/a>, philanthrope et \u00e9cologiste, a construit le premier complexe de luxe du territoire et le parc national des \u00eeles Vierges am\u00e9ricaines[36]<\/sup><\/a>. En 1977 et 1994, la constitution a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9e en vue de l’ind\u00e9pendance : la loi de 2002 sur le territoire britannique d’outre-mer a chang\u00e9 le statut de la colonie en celui d’un territoire d’outre-mer et a accord\u00e9 la citoyennet\u00e9 britannique \u00e0 la population. Une nouvelle constitution promulgu\u00e9e en 2007 apporte une plus grande autonomie aux \u00eeles[37]<\/sup><\/a>. Aujourd’hui, pr\u00e8s de la moiti\u00e9 du revenu national des \u00eeles Vierges britanniques provient du tourisme et ses habitants comptent parmi les plus riches des Cara\u00efbes[38]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Histoire du paradis fiscal<\/strong><\/p>\n En 2017, les BVI sont responsables de pertes fiscales mondiales de 37,5 milliards de dollars[39]<\/sup><\/a><\/strong><\/p>\n Les \u00eeles exportent du rhum et des fruits. Des centaines de milliers de touristes d\u00e9barquent chaque ann\u00e9e de yachts priv\u00e9s et de bateaux de croisi\u00e8re pour se pr\u00e9lasser sur les plages de sable blanc[40]<\/sup><\/a>. En entrant dans la minuscule capitale Road Town, on remarque la marina et le terminal des bateaux de croisi\u00e8re. Les bureaux sont situ\u00e9s dans des immeubles modestes de faible hauteur, dont beaucoup abritent des magasins ayant pignon sur rue. Impossible de remarquer la gigantesque industrie financi\u00e8re[41]<\/sup><\/a> offshore d’o\u00f9 provient plus de la moiti\u00e9 des revenus du gouvernement[42]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Les 373 000 soci\u00e9t\u00e9s enregistr\u00e9es dans les BVI administrent une part importante de la richesse mondiale. Le Fonds mon\u00e9taire international estime que la richesse de Tortola se situe entre 8,7 et 36 milliards de dollars – une fourchette qui montre \u00e0 quel point on en sait peu. La facilit\u00e9 du processus de cr\u00e9ation d’une soci\u00e9t\u00e9 aux BVI, ainsi que la garantie de la confidentialit\u00e9, rendent ce paradis populaire[43]<\/sup><\/a>. Il n’y a pas de banques c\u00e9l\u00e8bres, mais c’est la pr\u00e9sence de soci\u00e9t\u00e9s offshore qui fait entrer l’argent[44]<\/sup><\/a>. Il n’y a pas de terres fertiles pour l’agriculture. La piste de l’a\u00e9roport principal est trop courte, ce qui exclut le tourisme de masse. Dans les ann\u00e9es 1980, afin de se rendre comp\u00e9titif, le gouvernement se concentre sur un m\u00e9lange de services financiers et de voyages de luxe, se pr\u00e9sentant comme la \u00ab\u00a0capitale mondiale du yachting\u00a0\u00bb.<\/p>\n En 1984, la loi sur les soci\u00e9t\u00e9s commerciales internationales[45]<\/sup><\/a> a \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9e. L’\u00e9conomie des \u00eeles a d\u00e9coll\u00e9, notamment apr\u00e8s l’invasion am\u00e9ricaine du Panama en 1990, \u00e0 la suite de laquelle de nombreux capitaux fuyant Hong Kong et le Panama se sont retrouv\u00e9s \u00e0 Tortola[46]<\/sup><\/a>. En 2004, la reformulation du mod\u00e8le de services financiers a conduit \u00e0 l’adoption de la loi sur les soci\u00e9t\u00e9s commerciales internationales[47]<\/sup><\/a>, qui fusionne les activit\u00e9s financi\u00e8res \u00ab\u00a0offshore\u00a0\u00bb et locales[48]<\/sup><\/a>. Les droits d’enregistrement procurent des revenus croissants au gouvernement, qui passe des contrats avec de riches avocats, consultants et comptables du monde entier.<\/p>\n Les \u00eeles prosp\u00e8rent, et les r\u00e9gulateurs internationaux commencent \u00e0 s’inqui\u00e9ter. Alarm\u00e9s par la perte de recettes fiscales, ils durcissent les r\u00e8gles, et les \u00eeles Vierges britanniques sont contraintes de modifier leurs r\u00e8gles en mati\u00e8re de fiscalit\u00e9 et d’entreprises. En 2016, la publication des Panama Papers marque un tournant dans les attitudes du public. Les millions de fichiers divulgu\u00e9s par le cabinet juridique Mossack y Fonseca r\u00e9v\u00e8lent des informations sur 214 000 entit\u00e9s offshore, dont plus de la moiti\u00e9 \u00e9taient situ\u00e9es dans les \u00eeles Vierges britanniques[49]<\/sup><\/a>. L’ann\u00e9e suivante, les BVI ont introduit la loi BOSS[50]<\/sup><\/a>, un syst\u00e8me informatique exigeant des agents qu’ils communiquent les noms des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs dans les registres de toutes les soci\u00e9t\u00e9s offshore[51]<\/sup><\/a>. Mais le gouvernement Fahie \u00e9tait r\u00e9ticent \u00e0 l’introduire[52]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Une myriade de sites web ont vu le jour pour promouvoir les services financiers des \u00eeles Vierges britanniques. Selon le rapport 2017 de Capital Economics, 42 % des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs des soci\u00e9t\u00e9s des BVI proviennent d’Asie, 18 % d’Am\u00e9rique latine, 10 % du Royaume-Uni, 8 % de l’UE et 7 % des \u00c9tats-Unis et du Canada. Les Russes repr\u00e9sentent 3 %[53]<\/sup><\/a>. Les \u00eeles Vierges britanniques administrent 1 500 milliards de dollars d’actifs investis dans le monde entier[54]<\/sup><\/a>, ce qui se traduit par 2,2 millions d’emplois et 15 milliards de dollars de recettes fiscales[55]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Yachts de millionnaires dans la baie de Paraquita, Tortola, \u00eeles Vierges britanniques[56]<\/sup><\/a><\/strong><\/p>\n Dans un premier temps, Londres encourage cette \u00e9volution, comme elle l’a fait avec l’\u00eele de Man, Jersey et les \u00eeles Guernesey – de sorte que les aides vers\u00e9es soient moins importantes[57]<\/sup><\/a>. Dans les \u00eeles Vierges britanniques, ce n’est pas le secret qui est important, mais l’imposition \u00e0 z\u00e9ro pour cent : pas d’imp\u00f4t sur les plus-values, de droits de donation, de droits de succession, de taxe de vente ou de taxe sur la valeur ajout\u00e9e[58]<\/sup><\/a>. Cela permet une \u00e9vasion fiscale ailleurs. Les pays les plus riches, qui fixent les normes fiscales mondiales, sont en fait responsables de la plupart des abus fiscaux dans le monde. Le Corporate Tax Haven Index 2021, qui classe les pays \u00ab\u00a0les plus complices pour aider les multinationales \u00e0 payer moins d’imp\u00f4ts\u00a0\u00bb, pointe du doigt six juridictions : les BVI, les \u00eeles Ca\u00efmans, les Bermudes, les Pays-Bas, la Suisse et le Luxembourg[59]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Avec la richesse vient la corruption<\/strong><\/p>\n Les documents de l’oligarque Alexei Mordashov et de sa femme Marina Mordashova[60]<\/sup><\/a><\/strong><\/p>\n L’\u00eele co\u00fbte cher, notamment parce qu’elle est sans d\u00e9fense contre la force de la nature. Lorsque l’ouragan Irma a frapp\u00e9 en 2017 avec des vents de 220 mph, cinq personnes sont mortes et plus de 80 % des b\u00e2timents ont \u00e9t\u00e9 endommag\u00e9s[61]<\/sup><\/a>. Et c’est dans le cadre des travaux de reconstruction que les premiers scandales ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9couverts. Apr\u00e8s des mois de rumeurs, en 2021, peu avant de quitter ses fonctions de gouverneur, Augustus Jasper, avec le soutien du minist\u00e8re britannique des Affaires \u00e9trang\u00e8res, a ordonn\u00e9 la cr\u00e9ation d’une commission d’enqu\u00eate ind\u00e9pendante[62]<\/sup><\/a> dirig\u00e9e par le juge britannique Sir Gary Hickinbottom[63]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Il v\u00e9rifie l’exactitude de tous les contrats gouvernementaux[64]<\/sup><\/a>, et apprend l’\u00e9tat de d\u00e9gradation dans lequel se trouve l’archipel[65]<\/sup><\/a>. Les cas frappants sont nombreux : 5 millions de livres disparues dans une compagnie a\u00e9rienne inexistante[66]<\/sup><\/a> ; le gaspillage pour la construction d’un mur autour d’une \u00e9cole qui a co\u00fbt\u00e9 pr\u00e8s d’un million de livres ; des dizaines de millions suppl\u00e9mentaires pour un h\u00f4pital et une jet\u00e9e de bateaux de croisi\u00e8re[67]<\/sup><\/a> ; un fonds de 40 millions de dollars qui \u00e9tait cens\u00e9 \u00eatre utilis\u00e9 pour les familles en difficult\u00e9 avec Covid, en fait distribu\u00e9 entre les politiciens locaux[68]<\/sup><\/a>. Mais il n’y a pas que le service public qui soit d\u00e9linquant, c’est le crime organis\u00e9 qui inqui\u00e8te les citoyens : en novembre 2020, plus de 3,6 tonnes de coca\u00efne[69]<\/sup><\/a> ont \u00e9t\u00e9 trouv\u00e9es dans la maison d’un policier, pour une valeur marchande de 250 millions de dollars[70]<\/sup><\/a>, soit plus que le PIB annuel des BVI. C’est un signe que quelque chose ne va pas et qu’il fait partie du syst\u00e8me.<\/p>\n 1201 soci\u00e9t\u00e9s sont identifi\u00e9es comme \u00e9tant impliqu\u00e9es dans 237 cas de corruption et de blanchiment d’argent – parmi elles, 1107 (92%) sont enregistr\u00e9es aux BVI[71]<\/sup><\/a>. Le Premier ministre Andrew Fahie a d\u00e9clar\u00e9 : \u00ab\u00a0Il est regrettable que l’ancien gouverneur ait fait des all\u00e9gations infond\u00e9es contre les \u00eeles qui peuvent nuire \u00e0 notre r\u00e9putation. (…) Nous demandons \u00e0 l’ancien gouverneur de s’excuser\u00a0\u00bb[72]<\/sup><\/a>. Un mensonge, et tout le monde le sait.<\/p>\n Depuis 2014, gr\u00e2ce \u00e0 l’enqu\u00eate journalistique Offshore Leaks, on a d\u00e9couvert que la fille a\u00een\u00e9e du d\u00e9funt dictateur philippin, Ferdinand Marcos, est b\u00e9n\u00e9ficiaire d’un fonds de 5 milliards de dollars que son p\u00e8re a accumul\u00e9 par la corruption[73]<\/sup><\/a>. PricewaterhouseCoopers, UBS et d’autres banques et cabinets d’audit occidentaux jouent un r\u00f4le cl\u00e9 en tant qu’interm\u00e9diaires pour aider les clients chinois \u00e0 cr\u00e9er des trusts et des soci\u00e9t\u00e9s dans les \u00eeles Vierges britanniques, \u00e0 Samoa et dans d’autres centres offshore. Le g\u00e9ant financier suisse Credit Suisse aide le fils de l’ancien Premier ministre Wen Jiabao \u00e0 cr\u00e9er sa propre soci\u00e9t\u00e9 dans les \u00eeles Vierges britanniques[74]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Les documents contiennent des informations sur une soci\u00e9t\u00e9 des \u00eeles Vierges britanniques d\u00e9tenue \u00e0 50 % par le beau-fr\u00e8re du pr\u00e9sident Xi, Deng Jiagui[75]<\/sup><\/a>. Le fils de Wen Jiabao, Wen Yunsong, a cr\u00e9\u00e9 en 2006 une soci\u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e dans les \u00eeles Vierges britanniques, Trend Gold Consultants, avec l’aide du bureau du Credit Suisse \u00e0 Hong Kong[76]<\/sup><\/a>. Les dossiers d\u00e9couverts mettent \u00e9galement en lumi\u00e8re le r\u00f4le des \u00eeles Vierges britanniques dans un scandale impliquant la fille de Wen Jiabao, Wen Ruchun, \u00e9galement connue sous le nom de Lily Chang[77]<\/sup><\/a>. Le New York Times rapporte que JPMorgan Chase & Co. a vers\u00e9 \u00e0 une soci\u00e9t\u00e9 qu’elle dirigeait, Fullmark Consultants, 1,8 million de dollars d’honoraires de conseil[78]<\/sup><\/a>. Son mari Liu Chunhang, ancien gourou de la finance de Morgan Stanley, a cr\u00e9\u00e9 Fullmark Consultants dans les \u00eeles Vierges britanniques en 2004 et a \u00e9t\u00e9 le seul directeur et actionnaire de la soci\u00e9t\u00e9 jusqu’en 2006, ann\u00e9e o\u00f9 il a accept\u00e9 un poste au sein de l’agence qui r\u00e9glemente le secteur bancaire chinois. Liu Chunhang a transf\u00e9r\u00e9 le contr\u00f4le de la soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 une amie de la famille Wen, Zhang Yuhong, une riche femme d’affaires et coll\u00e8gue du fr\u00e8re de Wen Jiabao. Selon le Times, Zhang a \u00e9galement particip\u00e9 au contr\u00f4le d’autres actifs de la famille Wen, notamment des soci\u00e9t\u00e9s de diamants et de bijoux[79]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Le graphique avec les intrications entre JPMorgan et la famille Wen[80]<\/sup><\/a><\/strong><\/p>\n En 2015, l’enqu\u00eate Swissleaks montre que HSBC Private Bank en Suisse aide ses clients \u00e0 cr\u00e9er des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9crans au Panama et aux BVI afin d’\u00e9viter certains imp\u00f4ts europ\u00e9ens, notamment la directive europ\u00e9enne sur l’\u00e9pargne, un imp\u00f4t \u00e0 la source introduit en 2005. HSBC aurait cach\u00e9 plus de 5,7 milliards d’euros dans des paradis fiscaux pour ses seuls clients fran\u00e7ais. Beaucoup de ceux qui poss\u00e8dent des comptes bancaires suisses ont prot\u00e9g\u00e9 leur identit\u00e9 en utilisant le nom d’une soci\u00e9t\u00e9 des \u00eeles Vierges britanniques au lieu du leur[81]<\/sup><\/a>. Tortola est la juridiction choisie par les clients du cabinet juridique panam\u00e9en Mossack y Fonseca, auquel les \u00eeles ont accord\u00e9 une licence tout en sachant qu’il ne respecte pas les obligations l\u00e9gales[82]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Mossack y Fonseca a cr\u00e9\u00e9 plus de 113 000 soci\u00e9t\u00e9s dans les \u00eeles Vierges britanniques, d\u00e9passant ainsi le chiffre enregistr\u00e9 au Panama[83]<\/sup><\/a>. Parmi ses clients figurent l’ancien premier ministre ukrainien Ioulia Timochenko, Alaa Moubarak (fils de l’ancien pr\u00e9sident \u00e9gyptien Hosni Moubarak) et Guennadi Timchenko, sous le coup de sanctions pour avoir apport\u00e9 un soutien financier \u00e0 Vladimir Poutine[84]<\/sup><\/a>. Les BVI ont \u00e9galement \u00e9t\u00e9 sous le feu des projecteurs en 2017 lorsque des millions de documents du cabinet d’avocats Appleby (les \u00ab\u00a0Paradise Papers\u00a0\u00bb) ont \u00e9t\u00e9 divulgu\u00e9s, liant le cabinet au blanchiment d’argent et au financement du terrorisme[85]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Le \u00ab\u00a0registre des personnes politiquement expos\u00e9es\u00a0\u00bb des Paradise Papers contient plus de 150 hommes politiques et hommes d’affaires du monde entier, dont la Chine, la Russie et la Gr\u00e8ce[86]<\/sup><\/a>. En 2018, le minist\u00e8re am\u00e9ricain de la Justice affirme que des soci\u00e9t\u00e9s des BVI ont \u00e9galement \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9es par la Cor\u00e9e du Nord pour contourner les sanctions[87]<\/sup><\/a>. En 2020, les \u00eeles Vierges britanniques figurent en bonne place dans les fuites des \u00ab\u00a0FinCen Files\u00a0\u00bb, dans lesquels 2 000 milliards de dollars d’argent sale ont circul\u00e9 librement dans les grandes banques internationales. Le scandale concerne plus de 2500 documents ayant fait l’objet de fuites que les banques ont envoy\u00e9s au Financial Crimes Enforcement Network (FinCen) entre 2000 et 2017[88]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Dans ce cas, au moins 20 % des rapports contiennent un client ayant une adresse dans les \u00eeles Vierges britanniques[89]<\/sup><\/a>. Parmi les banques internationales cit\u00e9es dans le scandale figurent la Barclays Bank of London, la Deutsche Bank et la Bank of New York Mellon[90]<\/sup><\/a>. Dans de nombreux cas, les banques effectuent des transactions mais ne connaissent m\u00eame pas les titulaires de ces comptes. Parmi elles figure une soci\u00e9t\u00e9 britannique, NoviRex Sales, qui pr\u00e9tend \u00eatre dans le secteur de l’\u00e9lectrom\u00e9nager : les propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 sont deux soci\u00e9t\u00e9s des \u00eeles Vierges britanniques, qui poss\u00e8dent des milliers d’autres soci\u00e9t\u00e9s au Royaume-Uni. Il s’agit d’une soci\u00e9t\u00e9 fiduciaire qui effectue des paiements de centaines de milliers de dollars (peut-\u00eatre pour des achats \u00e9tranges, comme des sous-v\u00eatements) \u00e0 des clients diff\u00e9rents, mais en utilisant toujours le m\u00eame entonnoir d’entreprise[91]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Sous enqu\u00eate : les oligarques ukrainiens Andriy Klyuyev, Viktor Yanukovych (en haut), Yulia Tymoshenko, Rinat Akhmetov (en haut), Serhiy Kurchenko, Yuriy Ivanyushchenko (en haut) et Ihor Kolomoisky[92]<\/sup><\/a><\/strong><\/p>\n La fuite des FinCen Files r\u00e9v\u00e8le \u00e9galement que de c\u00e9l\u00e8bres oligarques et politiciens ukrainiens ont d\u00e9plac\u00e9 de l’argent sale, avec l’aide de banques internationales. Des documents ayant fait l’objet d’une fuite montrent que la Deutsche Bank a transf\u00e9r\u00e9 240 millions de dollars entre d\u00e9cembre 2015 et mai 2016 \u00e0 une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9cran enregistr\u00e9e dans les \u00eeles Vierges britanniques et contr\u00f4l\u00e9e par Ihor Kolomoisky et l’un de ses associ\u00e9s. Kolomoisky, un puissant oligarque ukrainien et ancien associ\u00e9 du pr\u00e9sident Volodymyr Zelensky, est contr\u00f4l\u00e9 depuis des ann\u00e9es par les services secrets ukrainiens et am\u00e9ricains : en 2016, il a d\u00e9tourn\u00e9 5,5 milliards de dollars des comptes de ses clients de la PrivatBank, et lorsque la fraude a \u00e9t\u00e9 d\u00e9couverte, l’\u00c9tat a nationalis\u00e9 la banque[93]<\/sup><\/a>.<\/p>\n En mars 2022, avec les sanctions impos\u00e9es par l’Occident en r\u00e9ponse \u00e0 la guerre en Ukraine, de nombreux magnats russes ont d\u00e9tourn\u00e9 leurs capitaux \u00e0 l’\u00e9tranger. Les sanctions impos\u00e9es par l’UE et le Royaume-Uni \u00e0 l’encontre d’Aleksej Mordashov, l’un des industriels les plus riches du monde, l’ont contraint \u00e0 d\u00e9missionner du conseil d’administration de TUI et \u00e0 vendre sa participation de 34 %[94]<\/sup><\/a>. TUI est un conglom\u00e9rat allemand qui g\u00e8re des compagnies a\u00e9riennes, des h\u00f4tels et des agences de voyage dans le monde entier. Mordashov, dont la fortune est estim\u00e9e \u00e0 29 milliards de dollars, est \u00e9galement l’actionnaire majoritaire et le pr\u00e9sident de Severstal, l’une des plus grandes entreprises sid\u00e9rurgiques du monde, et est un actionnaire indirect de la Rossiya Bank, d\u00e9crite par le gouvernement am\u00e9ricain comme \u00ab\u00a0la banque personnelle des hauts fonctionnaires de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie\u00a0\u00bb, y compris le cercle intime de Poutine[95]<\/sup><\/a>.<\/p>\n En 2014, la banque a \u00e9t\u00e9 plac\u00e9e sur une liste noire par les \u00c9tats-Unis apr\u00e8s l’annexion de la Crim\u00e9e par la Russie. Unifirm, l’actionnaire de TUI, a transf\u00e9r\u00e9 sa participation de 4,1 % au conglom\u00e9rat Severgroup de Mordashov. Dans le m\u00eame temps, l’investisseur russe a transf\u00e9r\u00e9 la propri\u00e9t\u00e9 de son groupe Unifirm \u00e0 une soci\u00e9t\u00e9 des \u00eeles Vierges britanniques appel\u00e9e Ondero, qui est ensuite devenue un actionnaire de 29,9 % de TUI. Cette participation est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 environ 1,4 milliard de dollars. Ondero Ltd s’est av\u00e9r\u00e9 \u00eatre la propri\u00e9t\u00e9 d’une autre entit\u00e9 des \u00eeles Vierges britanniques, Ranel Assets Ltd, elle-m\u00eame d\u00e9tenue par Marina Mordashova, la m\u00e8re des enfants du magnat russe[96]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Pendant des d\u00e9cennies, l’identit\u00e9 du propri\u00e9taire de dizaines de propri\u00e9t\u00e9s situ\u00e9es dans les quartiers les plus chers de Londres a \u00e9t\u00e9 un secret jalousement gard\u00e9. Les propri\u00e9t\u00e9s, g\u00e9r\u00e9es par une soci\u00e9t\u00e9 appartenant au fonds d’investissement ADFG bas\u00e9 \u00e0 Abu Dhabi, font partie de l’empire immobilier secret de 5,5 milliards de livres sterling de l’un des chefs d’\u00c9tat les plus riches du monde[97]<\/sup><\/a>, le cheikh Khalifa bin Zayed Al Nahyan[98]<\/sup><\/a> , ancien pr\u00e9sident des \u00c9mirats arabes unis et \u00e9mir d’Abu Dhabi, d\u00e9c\u00e9d\u00e9 en mai 2022. Les affaires \u00e9taient men\u00e9es secr\u00e8tement par une constellation de soci\u00e9t\u00e9s dans les \u00eeles Vierges britanniques, dirig\u00e9es par une petite arm\u00e9e d’interm\u00e9diaires discrets, dont des avocats issus de cabinets britanniques d’\u00e9lite tels que Eversheds et Fox Williams[99]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Le cheikh Khalifa bin Zayed Al Nahyan, pr\u00e9sident des \u00c9mirats arabes unis, \u00e9tait l’un des plus riches propri\u00e9taires de Londres[100]<\/sup><\/a><\/strong><\/p>\n![\"\"](\"https:\/\/ibiworld.eu\/fr\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/UK027-02.jpg\")
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