![\"\"](\"https:\/\/ibiworld.eu\/de\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/UK027-01.jpg\")
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Wollt ihr modisch sein? Wollt ihr eure Ersparnisse zusammen mit denen der m\u00e4chtigsten M\u00e4nner der Welt verstecken? Ihr Wunsch ist ein exotischer Ort mit Meerblick und viel Sonne? Dann geht es nach Tortola auf den Jungferninseln, wo sich das gesch\u00e4ftigste Steuerparadies der Welt befindet.<\/p>\n
Eine Pr\u00e4misse: Steuerparadiese gibt es seit den 1930er Jahren. Mit der Globalisierung der Wirtschaft werden diese Verstecke jedoch zu einem gro\u00dfen Problem f\u00fcr die Steuer- und Wirtschaftspolitik: Die Zahl der Betr\u00fcgereien nimmt zu, die Digitalisierung macht die Verbindung zwischen einer Gerichtsbarkeit und den Geldstr\u00f6men undurchsichtiger. Die meisten Steuerparadiese befinden sich auf kleinen Inselgruppen. Vor allem die Britischen Jungferninseln (BVI) sind ein beliebtes Ziel f\u00fcr das organisierte Verbrechen, und zwar nicht nur, um Steuerhinterziehung zu verbergen[1]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Die rund 60 Inseln und Inselchen, von denen 16 bewohnt sind, liegen in der \u00f6stlichen Karibik, \u00f6stlich von Puerto Rico und nord\u00f6stlich der US Virgin Islands[2]<\/sup><\/a>. Sie sind ein \u00fcberseeisches Gebiet des Vereinigten K\u00f6nigreichs mit begrenzter Souver\u00e4nit\u00e4t[3]<\/sup><\/a>. Tortola, die gr\u00f6\u00dfte der bewohnten Inseln, beherbergt mehr als drei Viertel der Bev\u00f6lkerung[4]<\/sup><\/a>. Jeder macht hier Gesch\u00e4fte, von chinesischen Beamten bis zu russischen Oligarchen, von gro\u00dfen westlichen Unternehmen bis zu Hedgefonds, die niedrigere Steuern und Geheimhaltung suchen. Britische Steuerparadiese sind f\u00fcr 29 % der 245 Milliarden Dollar an Steuern verantwortlich, die der Welt durch die Verheimlichung von Gewinnen entgehen.<\/p>\n Das Tax Justice Network stuft die BVI, die Cayman-Inseln und die Bermudas als die drei gr\u00f6\u00dften Steuerhinterzieher der Welt ein[5]<\/sup><\/a>. Doch mit der Finanzkrise 2007 sind die guten Zeiten vorbei. Die reichen L\u00e4nder \u00fcben nun diplomatischen Druck aus. Nichtregierungsorganisationen, die \u00fcber den Diebstahl von Hunderten von Milliarden Pfund aus armen L\u00e4ndern w\u00fctend sind, haben sie der Presse preisgegeben, und das, was am geheimsten war, sickert langsam durch: SwissLeaks, die HSBC-Akten, die Panama Papers, die Paradise Papers – sie alle haben die \u00f6ffentliche Wahrnehmung gefestigt, dass Offshore-Finanzzentren dazu da sind, den M\u00e4chtigen zu helfen, sich ihren Verpflichtungen gegen\u00fcber dem Rest von uns Menschen zu entziehen, und dass die Regierungen zumindest so tun m\u00fcssen, als w\u00fcrden sie sie bestrafen. Im Mai 2022 stimmte die britische Regierung f\u00fcr die Einf\u00fchrung von Transparenz auf den Karibikinseln: ein schmerzhafter Schlag f\u00fcr Offshore-Oasen[6]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Geschichte der Jungferninseln<\/strong><\/p>\n Die winzigen, aber m\u00e4chtigen Britischen Jungferninseln[7]<\/sup><\/a><\/strong><\/p>\n Die Geschichte und Kultur der Jungferninseln ist eine Einheit, die die britische und die amerikanische Seite vereint. Obwohl die BVI Teil des Commonwealth sind, ist der Einfluss Washingtons sehr stark, von der Popularit\u00e4t des Basketballs bis hin zur offiziellen W\u00e4hrung, dem US-Dollar. Die Inseln sind seit 1500 v. Chr. bewohnt, aber die ersten offiziell dokumentierten Bewohner sind die Arawaks, die zwischen 50 und 650 n. Chr. aus S\u00fcdamerika in riesigen Kanus auf St. Croix landeten[8]<\/sup><\/a>. Die kriegerischen Kariben, ein Volksstamm von den Kleinen Antillen, bek\u00e4mpften und vertrieben die Arawaks im 15. Das Karibische Meer ist nach ihnen benannt[9]<\/sup><\/a>. Wenig sp\u00e4ter, im Jahr 1493, entdeckte Christoph Kolumbus auf seiner zweiten Amerikareise die Jungferninseln[10]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Kolumbus nannte die Inseln Santa Ursula y las Once Mil Virgenes („Sankt Ursula und die elftausend Jungfrauen“)[11]<\/sup><\/a>. Der Name stammt von der Anzahl der unber\u00fchrten Inseln, die ihn an die Legende der Heiligen Ursula erinnert. Die \u00fcberschw\u00e4ngliche europ\u00e4ische Prinzessin, die im 4. Jahrhundert lebte, und die 11.000 Jungfrauen, die ihr Heer bildeten, wurden von einem Hunnenf\u00fcrsten und seinen Schergen vergewaltigt und ermordet[12]<\/sup><\/a>. Im Jahr 1555 entsandte der habsburgische Kaiser Karl V. eine spanische Flotte, um die Inseln zu erobern. Im Jahr 1596 flohen die meisten Kariben oder wurden get\u00f6tet[13]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Die Eroberer nutzten die Inseln als Fischereist\u00fctzpunkte[14]<\/sup><\/a>, und es waren die Holl\u00e4nder, die Mitte des 16. Jahrhunderts die erste dauerhafte Siedlung gr\u00fcndeten[15]<\/sup><\/a>. Die Niederl\u00e4ndische Westindien-Kompanie betrachtete die Jungferninseln als strategisch wichtig, da sie etwa auf halbem Weg zwischen den niederl\u00e4ndischen Kolonien in S\u00fcdamerika (dem heutigen Surinam) und der wichtigsten niederl\u00e4ndischen Siedlung in Nordamerika, New Amsterdam (New York), lagen[16]<\/sup><\/a>. Im 17. Jahrhundert wurde der Archipel zum Treffpunkt von Seer\u00e4ubern und Piraten. Einer der ber\u00fcchtigtsten M\u00e4nner der Geschichte, Blackbeard, lie\u00df sich auf Tortola nieder[17]<\/sup><\/a>, das 1648 von den Niederl\u00e4ndern kolonisiert wurde.<\/p>\n Die Einwohner leben vom Banditentum. Die strategisch wichtigen Inseln sind von den Franzosen, Spaniern, Niederl\u00e4ndern und Briten umk\u00e4mpft. Im Jahr 1672, bei Ausbruch des Dritten Englisch-Niederl\u00e4ndischen Krieges, \u00fcbernahm England die Kontrolle \u00fcber die Britischen Jungferninseln und behielt sie fortan[18]<\/sup><\/a>. Mit dem Vertrag von Westminster von 1674 wurde der Krieg beendet und die fr\u00fcheren territorialen Eroberungen wurden wiederhergestellt. Der Vertrag gab den Holl\u00e4ndern das Recht auf die Inseln, aber da sie sich im Krieg mit den Franzosen befanden, verhinderte die Angst vor deren Angriffen ihre R\u00fcckkehr.<\/p>\n Sie werden nie an die Niederl\u00e4nder zur\u00fcckgegeben. Die Briten besetzen also die Insel mit dem Anspruch, Tortola zuerst entdeckt zu haben[19]<\/sup><\/a>. Die ersten englischen Bewohner waren die Pflanzer, die 1773 die zivile Verwaltung der Inseln erhielten[20]<\/sup><\/a>. Auf den Plantagen wurde die Sklavenarbeit unverzichtbar, und ihre Pr\u00e4senz nahm von Jahr zu Jahr zu[21]<\/sup><\/a>. Nach der Zerst\u00f6rung einiger M\u00fchlen durch Wirbelst\u00fcrme und dem Verbot der Sklaverei im Jahr 1834 brach die Zuckerrohr- und Baumwollindustrie zusammen[22]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Eine karibische Besonderheit: die bunten H\u00e4user in der Hauptstra\u00dfe von Road Town, Tortola[23]<\/sup><\/a><\/strong><\/p>\n Freigelassene Sklaven werden zu einer Zwangsausbildung gezwungen, die f\u00fcr Haussklaven vier Jahre und f\u00fcr Feldsklaven sechs Jahre dauert. Sie sind verpflichtet, 45 Stunden pro Woche unbezahlt zu arbeiten und d\u00fcrfen nicht ohne Erlaubnis gehen. Mit der Zeit gelingt es einigen jedoch, kleine Ersparnisse anzuh\u00e4ufen[24]<\/sup><\/a> und die Grundst\u00fccke auf den Feldern zu kaufen[25]<\/sup><\/a>. 1872 wurde der Archipel Teil der britischen Besitzungen der Leeward-Inseln[26]<\/sup><\/a>. Im Jahr 1917 kaufte die US-Regierung, die bef\u00fcrchtete, dass die Deutschen einige der Inseln als St\u00fctzpunkte nutzen w\u00fcrden, diese den D\u00e4nen f\u00fcr 25 Millionen Dollar ab. Ein gro\u00dfer Teil der Bev\u00f6lkerung stimmt zu und freut sich \u00fcber die versprochenen amerikanischen Investitionen in Bildung und Gesundheit[27]<\/sup><\/a>.<\/p>\n So entstanden die U.S. Virgin Islands (USVI)[28]<\/sup><\/a>. Auf den Britischen Jungferninseln macht sich derweil die Unzufriedenheit mit der britischen Regierung bemerkbar. Die Wirkung ist ansteckend: In den 1930er Jahren sind die meisten B\u00fcrger der USVI ebenso desillusioniert von den Vereinigten Staaten – die erwarteten Verbesserungen sind ausgeblieben und die Inseln sind zu einem Marinest\u00fctzpunkt mit dem Problem undisziplinierter Matrosen geworden. Dank eines Besuchs von Pr\u00e4sident Roosevelt im Jahr 1934 wurden bald umfangreiche Verbesserungen der Infrastruktur vorgenommen.<\/p>\n Im Jahr 1968 erlangten die Inseln eine Form der Unabh\u00e4ngigkeit und das Recht, ihre eigene Regierung zu w\u00e4hlen. Die USVI sind US-Territorium und haben einen Sitz im Kongress. Die Inselbewohner sind US-B\u00fcrger und zahlen Steuern, k\u00f6nnen aber nicht f\u00fcr den US-Pr\u00e4sidenten stimmen[29]<\/sup><\/a>. Die beiden Weltkriege der 1900er Jahre lenkten die Aufmerksamkeit Gro\u00dfbritanniens ab. Die Menschen auf den BVI haben 1949 einen Helden: Theodolph H. Faulkner, einen Fischer, der mit seiner schwangeren Frau auf Tortola ankam. Mit seiner Redekunst l\u00f6st er eine Bewegung gegen die Regierung aus. An der Spitze von 1.500 Einwohnern marschiert er zum B\u00fcro des Kommissars mit der Forderung, die Gesetze und die Politik des Pr\u00e4sidenten zu erfahren[30]<\/sup><\/a>. Nach den Demonstrationen wird der Legislativrat 1950 von der britischen Regierung mit einer neuen Verfassung wiederhergestellt, die teilweise gew\u00e4hlt und teilweise ernannt wird[31]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Im Jahr 1953 wurde der Hotel Aid Act erlassen, um die junge Tourismusindustrie anzukurbeln. Bis 1958 verf\u00fcgte das Territorium nur \u00fcber 12 Meilen asphaltierter Stra\u00dfen. In den folgenden zehn Jahren wurde das Stra\u00dfennetz erheblich verbessert, indem das West End mit dem East End von Tortola verbunden und eine neue Br\u00fccke zwischen Tortola und Beef Island gebaut wurde. Der Beef Island Airport (umbenannt in Terrance B. Lettsome) wurde kurz darauf gebaut. Im Jahr 1956 wurde die F\u00f6deration der Leeward-Inseln aufgel\u00f6st und in die BVI integriert. Aus Eifersucht auf seine erworbenen Befugnisse weigerte sich der Rat 1958, der neuen Westindischen F\u00f6deration beizutreten[32]<\/sup><\/a>, um die wirtschaftlichen Beziehungen zu den amerikanischen Inseln aufrechtzuerhalten[33]<\/sup><\/a>. Ein Schritt, der sp\u00e4ter f\u00fcr die Entwicklung der Offshore-Finanzierung entscheidend sein sollte.<\/p>\n Seit 1960 haben die BVI eine echte nationale Regierung. Ein Prozess, der dazu f\u00fchrte, dass sie 1967 unter Premierminister Lavity Stoutt ein autonomes Gebiet wurden[34]<\/sup><\/a>. Die 1960er Jahre markierten die Wiedergeburt des Tourismus, als Laurence Rockefeller[35]<\/sup><\/a>, Philanthrop und Umweltsch\u00fctzer, das erste Luxusresort des Territoriums und den US Virgin Islands National Park errichtete[36]<\/sup><\/a>. In den Jahren 1977 und 1994 wurde die Verfassung im Hinblick auf die Unabh\u00e4ngigkeit ge\u00e4ndert: Mit dem British Overseas Territory Act von 2002 wurde der Status der Kolonie in den eines \u00dcberseegebiets umgewandelt und der Bev\u00f6lkerung die britische Staatsb\u00fcrgerschaft verliehen. Eine neue Verfassung, die 2007 verk\u00fcndet wurde, bringt den Inseln mehr Selbstverwaltung[37]<\/sup><\/a>. Heute stammt fast die H\u00e4lfte des Nationaleinkommens der Britischen Jungferninseln aus dem Tourismus, und ihre Bewohner geh\u00f6ren zu den wohlhabendsten in der Karibik[38]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Geschichte des Steuerparadieses<\/strong><\/p>\n 2017 sind die BVI f\u00fcr weltweite Steuerausf\u00e4lle in H\u00f6he von 37,5 Mrd. USD verantwortlich[39]<\/sup><\/a><\/strong><\/p>\n Die Inseln exportieren Rum und Fr\u00fcchte. Hunderttausende von Touristen gehen jedes Jahr von Privatjachten und Kreuzfahrtschiffen an Land, um sich an den wei\u00dfen Sandstr\u00e4nden zu sonnen[40]<\/sup><\/a>. Wenn man die winzige Hauptstadt Road Town betritt, fallen einem der Jachthafen und das Kreuzfahrtterminal auf. Die B\u00fcros befinden sich in bescheidenen Flachbauten, von denen viele Gesch\u00e4fte auf der Stra\u00dfe beherbergen. Unm\u00f6glich, die gigantische Offshore-Finanzindustrie zu erkennen[41]<\/sup><\/a>, aus der mehr als die H\u00e4lfte der Staatseinnahmen stammt[42]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Die 373.000 auf den BVI registrierten Unternehmen verwalten einen bedeutenden Teil des weltweiten Verm\u00f6gens. Der Internationale W\u00e4hrungsfonds sch\u00e4tzt den Reichtum Tortolas auf 8,7 bis 36 Milliarden Dollar – eine Spanne, die zeigt, wie wenig man mit Sicherheit wei\u00df. Die Einfachheit des Verfahrens zur Gr\u00fcndung eines Unternehmens auf den BVI und die Garantie der Privatsph\u00e4re machen dieses Paradies so beliebt[43]<\/sup><\/a>. Es gibt keine ber\u00fchmten Banken, aber es ist die Pr\u00e4senz von Offshore-Gesellschaften, die das Geld einbringt[44]<\/sup><\/a>. Es gibt kein fruchtbares Land f\u00fcr die Landwirtschaft. Die Landebahn des Hauptflughafens ist zu kurz, was den Massentourismus ausschlie\u00dft. Um sich wettbewerbsf\u00e4hig zu machen, setzt die Regierung in den 1980er Jahren auf eine Mischung aus Finanzdienstleistungen und Luxusreisen und pr\u00e4sentiert sich als „Yachthauptstadt der Welt“.<\/p>\n Im Jahr 1984 wurde der International Business Companies Act verabschiedet[45]<\/sup><\/a>. Die Wirtschaft der Inseln kommt in Schwung, vor allem nach der US-Invasion in Panama im Jahr 1990, in deren Folge viel Kapital aus Hongkong und Panama nach Tortola flie\u00dft[46]<\/sup><\/a>. Im Jahr 2004 f\u00fchrte die Neuformulierung des Finanzdienstleistungsmodells zur Verabschiedung des International Business Companies Act[47]<\/sup><\/a>, in dem „Offshore“- und lokale Finanzaktivit\u00e4ten zusammengef\u00fchrt wurden[48]<\/sup><\/a>. Die Registrierungsgeb\u00fchren verschaffen der Regierung, die Vertr\u00e4ge mit wohlhabenden Anw\u00e4lten, Beratern und Wirtschaftspr\u00fcfern aus aller Welt abschlie\u00dft, wachsende Einnahmen.<\/p>\n Die Inseln florieren, und die internationalen Regulierungsbeh\u00f6rden beginnen sich Sorgen zu machen. Erschrocken \u00fcber den Verlust von Steuereinnahmen versch\u00e4rfen sie die Regeln, und die BVIs sind gezwungen, ihre Steuer- und Unternehmensregeln zu \u00e4ndern. Im Jahr 2016 markiert die Ver\u00f6ffentlichung der Panama Papers einen Wendepunkt in der \u00f6ffentlichen Meinung. Millionen von Akten, die von der Anwaltskanzlei Mossack y Fonseca an die \u00d6ffentlichkeit gelangten, enth\u00fcllen Informationen \u00fcber 214.000 Offshore-Unternehmen, von denen mehr als die H\u00e4lfte auf den BVIs ans\u00e4ssig waren[49]<\/sup><\/a>. Im darauffolgenden Jahr f\u00fchrten die BVIs das BOSS-Gesetz ein[50]<\/sup><\/a>, ein Computersystem, das die Bevollm\u00e4chtigten verpflichtet, die Namen der wirtschaftlichen Eigent\u00fcmer in den Aufzeichnungen aller Offshore-Gesellschaften anzugeben[51]<\/sup><\/a>. Doch die Regierung Fahie z\u00f6gerte, sie einzuf\u00fchren[52]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Unz\u00e4hlige Websites werben f\u00fcr die Finanzdienstleistungen der BVIs. Laut dem Bericht von Capital Economics aus dem Jahr 2017 stammen 42% der wirtschaftlichen Eigent\u00fcmer von BVI-Unternehmen aus Asien, 18% aus Lateinamerika, 10 % aus dem Vereinigten K\u00f6nigreich, 8% aus der EU und 7% aus den USA und Kanada. Auf die Russen entfallen 3%[53]<\/sup><\/a>. Die Britischen Jungferninseln verwalten weltweit ein Verm\u00f6gen von 1,5 Billionen Dollar[54]<\/sup><\/a>, was 2,2 Millionen Arbeitspl\u00e4tze und Steuereinnahmen in H\u00f6he von 15 Milliarden Dollar zur Folge hat[55]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Jachten der Million\u00e4re in der Paraquita Bay, Tortola, Britische Jungferninseln[56]<\/sup><\/a><\/strong><\/p>\n Zun\u00e4chst f\u00f6rdert London diese Entwicklung, wie es dies auch bei der Isle of Man, Jersey und den Guernsey-Inseln getan hat, so dass weniger Beihilfen gezahlt werden[57]<\/sup><\/a>. Auf den BVI ist nicht die Geheimhaltung wichtig, sondern die Null-Prozent-Besteuerung: keine Kapitalertragssteuer, Schenkungssteuer, Erbschaftssteuer, Umsatzsteuer oder Mehrwertsteuer[58]<\/sup><\/a>. Dies erm\u00f6glicht die Steuerhinterziehung an anderer Stelle. Die reichsten L\u00e4nder, die die weltweiten Steuerma\u00dfst\u00e4be setzen, sind in Wirklichkeit f\u00fcr die meisten Steuermissbr\u00e4uche in der Welt verantwortlich. Der Corporate Tax Haven Index 2021, der eine Rangliste der L\u00e4nder aufstellt, die multinationalen Unternehmen am meisten dabei helfen, weniger Steuern zu zahlen, zeigt mit dem Finger auf sechs L\u00e4nder: die BVI, die Cayman-Inseln, die Bermudas, die Niederlande, die Schweiz und Luxemburg[59]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Mit dem Reichtum kommt die Korruption<\/strong><\/p>\n Die Dokumente des Oligarchen Alexej Mordaschow und seiner Frau Marina Mordaschowa[60]<\/sup><\/a><\/strong><\/p>\n Die Insel kostet Geld, nicht zuletzt, weil sie den Naturgewalten schutzlos ausgeliefert ist. Als der Hurrikan Irma im Jahr 2017 mit einer Windst\u00e4rke von 220 Meilen pro Stunde zuschlug, starben f\u00fcnf Menschen und mehr als 80 Prozent der Geb\u00e4ude wurden besch\u00e4digt[61]<\/sup><\/a>. Und bei den Wiederaufbauarbeiten wurden die ersten Skandale aufgedeckt. Nach monatelangen Ger\u00fcchten ordnete Augustus Jasper im Jahr 2021, kurz vor seinem Ausscheiden aus dem Amt des Gouverneurs, mit Unterst\u00fctzung des britischen Au\u00dfenministeriums die Einsetzung einer unabh\u00e4ngigen Untersuchungskommission[62]<\/sup><\/a> unter der Leitung des britischen Richters Sir Gary Hickinbottom an[63]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Er pr\u00fcft die Korrektheit aller Regierungsvertr\u00e4ge[64]<\/sup><\/a> und erf\u00e4hrt, in welchem Zustand sich der Archipel befindet[65]<\/sup><\/a>. Es gibt viele auff\u00e4llige F\u00e4lle: 5 Millionen Pfund verschwanden in einer nicht existierenden Fluggesellschaft[66]<\/sup><\/a>; die Verschwendung f\u00fcr den Bau einer Mauer um eine Schule, die fast eine Million Pfund gekostet hat; weitere zig Millionen f\u00fcr ein Krankenhaus und einen Kreuzfahrtschiff-Pier[67]<\/sup><\/a>; ein 40-Millionen-Dollar-Fonds, der eigentlich f\u00fcr Familien mit Covid-Problemen gedacht war, wurde in Wirklichkeit an lokale Politiker verteilt[68]<\/sup><\/a>. Aber nicht nur der \u00f6ffentliche Dienst ist kriminell, auch das organisierte Verbrechen macht den B\u00fcrgern Sorgen: Im November 2020 wurden im Haus eines Polizeibeamten mehr als 3,6 Tonnen Kokain[69]<\/sup><\/a> mit einem Marktwert von 250 Millionen Dollar gefunden[70]<\/sup><\/a>, mehr als das j\u00e4hrliche BIP der BVI. Es ist ein Zeichen daf\u00fcr, dass etwas nicht stimmt, und es ist Teil des Systems geworden.<\/p>\n 1201 Unternehmen sind in 237 F\u00e4lle von Korruption und Geldw\u00e4sche verwickelt, von denen 1107 (92 %) auf den BVI registriert sind[71]<\/sup><\/a>. Premierminister Andrew Fahie sagt: „Es ist bedauerlich, dass der ehemalige Gouverneur einige unbegr\u00fcndete Anschuldigungen gegen die Inseln erhoben hat, die unserem Ruf schaden k\u00f6nnen. (…) Wir fordern den ehemaligen Gouverneur auf, sich zu entschuldigen<\/em>„[72]<\/sup><\/a>. Eine L\u00fcge, und jeder wei\u00df es.<\/p>\n Seit 2014 ist dank der journalistischen Untersuchung Offshore Leaks bekannt, dass die \u00e4lteste Tochter des verstorbenen philippinischen Diktators Ferdinand Marcos Nutznie\u00dferin eines 5-Milliarden-Dollar-Fonds ist, den ihr Vater durch Korruption angeh\u00e4uft hat[73]<\/sup><\/a>. PricewaterhouseCoopers, UBS und andere westliche Banken und Wirtschaftspr\u00fcfungsgesellschaften spielen eine Schl\u00fcsselrolle als Vermittler bei der Unterst\u00fctzung chinesischer Kunden bei der Gr\u00fcndung von Trusts und Gesellschaften auf den BVI, Samoa und anderen Offshore-Zentren. Der Schweizer Finanzriese Credit Suisse unterst\u00fctzt den Sohn des ehemaligen Premierministers Wen Jiabao bei der Gr\u00fcndung einer eigenen Firma auf den BVI[74]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Die Dokumente enthalten Angaben zu einer BVI-Gesellschaft, die zu 50 % dem Schwager von Pr\u00e4sident Xi, Deng Jiagui, geh\u00f6rt[75]<\/sup><\/a>. Wen Jiabaos Sohn Wen Yunsong gr\u00fcndete 2006 mit Hilfe der Hongkonger Niederlassung der Credit Suisse ein auf den BVI registriertes Unternehmen, Trend Gold Consultants[76]<\/sup><\/a>. Die aufgedeckten Akten werfen auch ein Licht auf die Rolle der BVI in einem Skandal, in den Wen Jiabaos Tochter Wen Ruchun, auch bekannt als Lily Chang, verwickelt war[77]<\/sup><\/a>. Die New York Times berichtet, dass JPMorgan Chase & Co. einem von ihr geleiteten Unternehmen, Fullmark Consultants, 1,8 Millionen Dollar an Beratungsgeb\u00fchren gezahlt hat[78]<\/sup><\/a>. Ihr Ehemann Liu Chunhang, ein ehemaliger Finanzguru von Morgan Stanley, gr\u00fcndete Fullmark Consultants 2004 auf den BVI und war bis 2006 alleiniger Direktor und Anteilseigner des Unternehmens, demselben Jahr, in dem er einen Regierungsposten bei der Beh\u00f6rde annahm, die Chinas Bankensektor reguliert. Liu Chunhang \u00fcbertrug die Kontrolle \u00fcber das Unternehmen an eine Freundin der Familie Wen, Zhang Yuhong, eine wohlhabende Gesch\u00e4ftsfrau und Kollegin von Wen Jiabaos Bruder. Die Times berichtete, dass Zhang auch dabei half, andere Verm\u00f6genswerte der Familie Wen zu kontrollieren, darunter Diamanten- und Schmuckunternehmen[79]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Die Grafik mit den Verstrickungen zwischen JPMorgan und der Familie Wen[80]<\/sup><\/a><\/strong><\/p>\n Die Untersuchung von Swissleaks aus dem Jahr 2015 zeigt, dass die HSBC Private Bank in der Schweiz ihren Kunden hilft, Briefkastenfirmen in Panama und den BVI zu gr\u00fcnden, um bestimmte europ\u00e4ische Steuern zu vermeiden, insbesondere die EU-Zinsbesteuerungsrichtlinie, eine 2005 eingef\u00fchrte Quellensteuer. HSBC soll allein f\u00fcr franz\u00f6sische Kunden mehr als 5,7 Milliarden Euro in Steuerparadiesen versteckt haben. Viele derjenigen mit Schweizer Bankkonten sch\u00fctzten ihre Identit\u00e4t zus\u00e4tzlich, indem sie den Namen einer BVI-Gesellschaft anstelle ihres eigenen verwendeten[81]<\/sup><\/a>. Tortola ist der Gerichtsstand, den die Kunden der panamaischen Anwaltskanzlei Mossack y Fonseca gew\u00e4hlt haben, der die Inseln eine Lizenz erteilt haben, obwohl sie wusste, dass sie die gesetzlichen Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt[82]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Mossack y Fonseca hat mehr als 113.000 Unternehmen auf den BVI gegr\u00fcndet und \u00fcbertrifft damit die Zahl der in Panama registrierten Unternehmen[83]<\/sup><\/a>. Zu seinen Kunden geh\u00f6ren die ehemalige ukrainische Premierministerin Julia Timoschenko, Alaa Mubarak (Sohn des ehemaligen \u00e4gyptischen Pr\u00e4sidenten Hosni Mubarak) und Gennadi Timtschenko, der wegen finanzieller Unterst\u00fctzung von Wladimir Putin mit Sanktionen belegt ist[84]<\/sup><\/a>. Die BVI standen 2017 auch im Rampenlicht, als Millionen von Dokumenten der Anwaltskanzlei Appleby (die sogenannten Paradise Papers) durchsickerten, die die Kanzlei mit Geldw\u00e4sche und Terrorismusfinanzierung in Verbindung brachten[85]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Das „Register der politisch exponierten Personen“ der Paradise Papers enth\u00e4lt mehr als 150 Politiker und Gesch\u00e4ftsleute aus aller Welt, darunter China, Russland und Griechenland[86]<\/sup><\/a>. Im Jahr 2018 stellte das US-Justizministerium fest, dass BVI-Unternehmen auch von Nordkorea zur Umgehung von Sanktionen genutzt wurden[87]<\/sup><\/a>. Im Jahr 2020 spielen die BVIs eine wichtige Rolle in den „FinCen Files“, die zeigen, dass 2 Billionen Dollar an schmutzigem Geld ungehindert durch gro\u00dfe internationale Banken geflossen sind. Der Skandal betrifft mehr als 2500 durchgesickerte Dokumente, die Banken zwischen 2000 und 2017 an das Financial Crimes Enforcement Network (FinCen) geschickt haben[88]<\/sup><\/a>.<\/p>\n In diesem Fall enthalten mindestens 20 % der Meldungen einen Kunden mit einer Adresse auf den BVI[89]<\/sup><\/a>. Einige der internationalen Banken, die in dem Skandal genannt werden, sind Barclays Bank of London, Deutsche Bank und Bank of New York Mellon[90]<\/sup><\/a>. In vielen F\u00e4llen f\u00fchren die Banken Transaktionen durch, ohne die Inhaber dieser Konten \u00fcberhaupt zu kennen. Darunter befindet sich ein britisches Unternehmen, NoviRex Sales, das nach eigenen Angaben in der Haushaltsger\u00e4tebranche t\u00e4tig ist: Eigent\u00fcmer des Unternehmens sind zwei BVI-Gesellschaften, denen Tausende anderer Unternehmen im Vereinigten K\u00f6nigreich geh\u00f6ren. Das hei\u00dft, es handelt sich um eine Treuhandgesellschaft, die Zahlungen in H\u00f6he von Hunderttausenden von Dollar (vielleicht f\u00fcr merkw\u00fcrdige Eink\u00e4ufe wie Unterw\u00e4sche) an verschiedene Kunden leistet, aber immer \u00fcber denselben Unternehmenstrichter[91]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Ermittlungen gegen die ukrainischen Oligarchen Andriy Klyuyev, Viktor Yanukovych (oben), Yulia Tymoshenko, Rinat Akhmetov (oben), Serhiy Kurchenko, Yuriy Ivanyushchenko (oben) und Ihor Kolomoisky[92]<\/sup><\/a><\/strong><\/p>\n Das Leck in den FinCen-Akten enth\u00fcllt auch, dass bekannte ukrainische Oligarchen und Politiker mit Hilfe internationaler Banken schmutziges Geld verschoben haben. Aus den durchgesickerten Dokumenten geht hervor, dass die Deutsche Bank von Dezember 2015 bis Mai 2016 240 Millionen US-Dollar an eine auf den BVI registrierte Briefkastenfirma \u00fcberwiesen hat, die von Ihor Kolomoisky und einem seiner Mitarbeiter kontrolliert wird. Kolomoisky, ein m\u00e4chtiger ukrainischer Oligarch und ehemaliger Mitarbeiter von Pr\u00e4sident Wolodymyr Zelenskij, wird seit Jahren von ukrainischen und amerikanischen Geheimdiensten kontrolliert: 2016 veruntreute er 5,5 Milliarden Dollar von den Konten seiner PrivatBank-Kunden, und als der Betrug entdeckt wurde, verstaatlichte der Staat die Bank[93]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Im M\u00e4rz 2022, als der Westen als Reaktion auf den Krieg in der Ukraine Sanktionen verh\u00e4ngte, leiteten viele russische Tycoons ihr Kapital ins Ausland um. Die von der EU und dem Vereinigten K\u00f6nigreich verh\u00e4ngten Sanktionen gegen Aleksej Mordashov, einen der reichsten Industriellen der Welt, zwangen ihn zum R\u00fccktritt aus dem TUI-Vorstand und zum Verkauf seiner 34%igen Beteiligung[94]<\/sup><\/a>. TUI ist ein deutsches Konglomerat, das Fluggesellschaften, Hotels und Reiseb\u00fcros in der ganzen Welt betreibt. Mordaschow, dessen Verm\u00f6gen auf 29 Milliarden Dollar gesch\u00e4tzt wird, ist auch Mehrheitsaktion\u00e4r und Vorsitzender von Severstal, einem der gr\u00f6\u00dften Stahlunternehmen der Welt, und indirekter Anteilseigner der Rossiya Bank, die von der US-Regierung als „pers\u00f6nliche Bank f\u00fcr hochrangige Beamte der Russischen F\u00f6deration“ bezeichnet wird, zu denen auch Putins enger Kreis geh\u00f6rt[95]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Im Jahr 2014 wurde die Bank nach der russischen Annexion der Krim von den USA auf die schwarze Liste gesetzt. Unifirm, der Anteilseigner von TUI, \u00fcbertrug seinen Anteil von 4,1 % an Mordashovs Konglomerat Severgroup. Gleichzeitig \u00fcbertrug der russische Investor das Eigentum an seiner Unifirm-Gruppe auf eine Gesellschaft der Britischen Jungferninseln namens Ondero, die daraufhin 29,9 % der TUI-Anteile \u00fcbernahm. Die Beteiligung wird mit rund 1,4 Milliarden Dollar bewertet. Es stellte sich heraus, dass Ondero Ltd. einem anderen Unternehmen der Britischen Jungferninseln, Ranel Assets Ltd. geh\u00f6rt, das wiederum im Besitz von Marina Mordaschowa, der Mutter der Kinder des russischen Tycoons, ist[96]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Jahrzehntelang war die Identit\u00e4t des Eigent\u00fcmers von Dutzenden von Immobilien in den teuersten Vierteln Londons ein eifers\u00fcchtig geh\u00fctetes Geheimnis. Die Immobilien, die von einer Gesellschaft im Besitz des in Abu Dhabi ans\u00e4ssigen Investmentfonds ADFG verwaltet werden, sind Teil des geheimen 5,5 Milliarden Pfund schweren Immobilienimperiums eines der reichsten Staatsoberh\u00e4upter der Welt[97]<\/sup><\/a>, Scheich Khalifa bin Zayed Al Nahyan[98]<\/sup><\/a>, ehemaliger Pr\u00e4sident der Vereinigten Arabischen Emirate und Emir von Abu Dhabi, der im Mai 2022 verstarb. Die Gesch\u00e4fte wurden im Geheimen \u00fcber eine Konstellation von Unternehmen auf den Britischen Jungferninseln abgewickelt, die von einer kleinen Armee diskreter Mittelsm\u00e4nner gef\u00fchrt wurden, zu denen auch Anw\u00e4lte von britischen Elitefirmen wie Eversheds und Fox Williams geh\u00f6rten[99]<\/sup><\/a>.<\/p>\n Scheich Khalifa bin Zayed Al Nahyan, Pr\u00e4sident der Vereinigten Arabischen Emirate, war einer der reichsten Immobilienbesitzer in London![\"\"](\"https:\/\/ibiworld.eu\/de\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/UK027-02.jpg\")
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